Расшифровка опф. Виды кредитных учреждений и их функции

Что такое ОПФ? Каждая организация имеет свою ОПФ. Гражданским кодексом РФ и другими Федеральными законами определено, какие ОПФ могут иметь организации (юридические лица) в Российской Федерации. Еще не догадались? Тогда отвечаем, что это такое:

ОПФ - это определенная законом и закрепленная в уставе каждой фирмы или некоммерческой организации ее правовая форма. Дословная расшифровка аббревиатуры ОПФ - это юридический термин: организационно-правовая форма . Подробнее о том, что означает организационно-правовая форма для организации и какие бывают виды организационно-правовых форм для коммерческих и некоммерческих организаций в России, вы можете прочитать ниже, в абзаце Виды ОПФ .

Между тем, расшифровка ОПФ может иметь и другое значение - экономическое, а именно: основные производственные фонды. Что такое "основные производственные фонды"? В науке "Экономика предприятия", ОПФ - это средства труда, участвующие в процессе производства длительное время и сохраняющие при этом свою натуральную форму. К основным производственным фондам предприятия относятся: здания, строения и сооружения, линии связи и электропередач, машины, транспортные средства и оборудование, инструменты, инвентарь и др. (это основные виды ОПФ, как основных производственных фондов). Поскольку ОПФ в данном контексте - это понятие экономическое, и не затрагивает основной тематики нашего сайта - государственной регистрации некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм, тех кому важно получить более полную информацию по теме основных производственных фондов предприятия, мы осмелимся направить на информационный ресурс экономической тематики. :)

Дословная расшифровка ОПФ не содержит определения, что такое организационно-правовая форма . Как это не странно, не содержит его и основное действующее российское законодательство с Гражданским кодексом во главе! Единственное, довольно размытое и неопределенное объяснение понятия ОПФ содержит Общероссийский классификатор организационно-правовых форм ОК 028-2012. Согласно ему, "под организационно-правовой формой понимается способ закрепления (формирования) и использования организацией имущества и вытекающие из этого ее правовое положение и цели предпринимательской деятельности". Ну теперь все понятно, не правда ли? :)

Попробуем дать свое, более внятное определение:

Организационно-правовая форма (ОПФ) - это сокращенная буквенная аббревиатура или полное словесное обозначение вида организации, располагающееся всегда непосредственно перед ее собственным (индивидуальным) названием, характеризующее коммерческую или некоммерческую направленность организации (в ряде случаев отражающее основную цель ее деятельности), а также характеризующее отнесение данной организации к одному из предусмотренных законом режимов закрепления и использования имущества, деятельности и порядка управления организацией.

Виды ОПФ

Здесь мы детально расшифруем ОПФ организаций, при этом будем руководствоваться все тем же Общероссийским классификатором ОПФ.

Основные виды ОПФ коммерческих предприятий и организаций:

ИП - индивидуальный предприниматель

ООО - общество с ограниченной ответственностью

ОДО - общество с дополнительной ответственностью

ОАО - открытое акционерное общество

ЗАО - закрытое акционерное общество

ПК - производственный кооператив

КФХ - крестьянское (фермерское) хозяйство

ГУП - государственное унитарное предприятие

Основные виды ОПФ некоммерческих организаций (ОПФ НКО):

ПК - потребительский кооператив

ОО - общественная организация

ОД - общественное движение

АНО - автономная некоммерческая организация

СНТ - садоводческое некоммерческое товарищество

ДНП - дачное некоммерческое партнерство

ТСЖ - товарищество собственников жилья

Конечно, весь спектр организационно-правовых форм более широк. Здесь мы расшифровали ОПФ наиболее часто встречающихся видов. Надеемся, что вам понравилась эта статья и вы почерпнули полную информацию по теме "расшифровка ОПФ ". Если вы желаете уточнить, как расшифровывается сокращение организационно правовых форм, не присутствующих в вышеуказанном перечне или вам необходимо узнать код ОПФ по ОКОПФ вашей организации, посмотрите пожалуйста в классификаторе ОПФ, расположенном по следующей ссылке:

Применительно к процессу государственной регистрации НКО или коммерческой организации, правильное и точное указание полного и сокращенного наименования организационно-правовой формы (ОПФ) при подготовки документов - необходимое условие для успешного ее прохождения.

С уважением,

коллектив Центра регистрации некоммерческих организаций СПб и ЛО

Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

Тема 2. Организация и принципы деятельности коммерческих банков

1. Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

2. Организационно – правовые формы коммерческих банков

3. Порядок создания и государственная регистрация КО

4. Виды банковских лицензий и основания для их пользования

5. Формы реорганизации банков и способы их ликвидации

6. Управление коммерческим банком (внутренняя организационная структура)

Основными принципами деятельности коммерческих банков являются следующие:

1. Прибыльность их деятельности, прибыльность хозяйствования

2. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов

3. Экономическая самостоятельность банка, которая сочетается с экономической ответственностью банка за свою деятельность.

4. Свободное распоряжение доходами (прибылью) – в обязательном порядке должны создавать резервный фонд

5. Взаимоотношение банка со своими клиентами строится на договорных условиях как обычные рыночные условия

6. Государство может осуществлять регулирование деятельности коммерческих банков только лишь косвенными экономическими методами, а не прямыми административными. Банк России разрабатывает правила ведения бизнеса, устанавливает нормативы, которые регулируют всю их деятельность (нормативы достаточности капитала, нормативы ликвидности, нормативы кредитного риска, нормативы финансового риска)

Основная и старейшая функция – аккумуляция свободных денежных средств.

· Коммерческие банки действуют, чтобы привлечь средства как юридических, так и физических лиц.

· Мобилизуя денежные средства, коммерческие банки реализуют свои функции в посредничестве в кредитовании и в посредничестве платежей в хозяйстве.

· Хранение денежных средств на счетах в банке позволяют проводить безналичные расчеты в хозяйствовании.

· Организацией межбанковских расчетов занимается ЦБ.

· Выпуск кредитных денег (функция создания платежных средств) – увеличение денежной массы в соответствии с увеличением хозяйственного оборота

· Посредничество в инвестировании – банки имеют возможность по поручению своих клиентов размещать на рынке ценных бумаг их акции и облигации (андеррайтер)

· Развивается консультационная функция

· Креативная функция – создание банками новых банковских продуктов, совмещенных с другими финансовыми услугами

Финансовый супермаркет

При создании новых совмещенных продуктов выделяют Интеграционную функцию.

В структуре рыночного хозяйства кредитные организации, банки, выступают как хозяйственные общества, в соответствии с ГК хозяйственным обществом признается общественная организация,

Имущество, созданное за счет вкладов учредителей, а также приобретенное в процессе своей деятельности принадлежит ему на праве собственности. Как ХО банки могут создаваться на основе любой формы собственности и в любой организационно-правовой форме. В настоящее время на практике в России коммерческие банки существуют на основе акционерной и паевой формы собственности. На 1.01.2009 коммерческие банки составляли 65,5% то на 1.01.2011- 66,3%, причем в форме ЗАО – 26,9% и 39,4% - ОАО.

Деятельность банков, которые созданы в форме акционерных обществ регулируется ГК РФ, а также ФЗ об акционерных обществах и ФЗ о банках и банковской деятельности.

Акционерный банк в форме ОАО вправе проводить открытую подписку выпускаемых акций и проводить их открытую продажу. Банк может выпускать кА обыкновенные акции, так и привелигерованные. Все обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять равные права их владельцам. Привелегерованные не дают право голоса, но позволяют получать фиксированный доход. Общий объём выпускаемых привелигированных акций не должен превышать 25% от общего числа. Эмиссия акций подлежит обязательной гос. регистрацией и её проводит ЦБ РФ.

Банк, существ в форме ЗАО не вправе подписывать открытую подписку на свои акции или предлагать их неограниченному кругу лиц. Количество участников не должно превышать 50. Если это количество будет превышено – ЦБ ставит условие преобразовать в ОАО или соответствовать требованиям закона.

Увеличение УК коммерч банков происходит либо путем выпуска дополнительного количества акций или увеличением суммы долей, а также за счет приём в состав участников новых членов. Вопрос об этом решается на общем собрании акционеров.

Банки, которые создаются в форме ООО должны в своей деятельности руководствоваться ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деят» и ФЗ «об ООО»

УК банков в форме ООО создаётся за счет паевых взносов его участников, размер этих взносов определяется в уставе банка в учредительном договоре, участники банка имеют право продать полностью или частично свою долю другому участнику банка или 3 лицу, если это предусмотрено уставом. Выходящий из общества участник должен подать заявление и на общем собрании участников банка решается вопрос кому будет уступлена доля вышедшего. Если уставными док-ми не предусмотрена продажа долей 3-м лицам, и никто из участников банка не решил приобрести эту долю, то банк обязан выплатить участнику действительную стоимость этой доли и подать в ЦБ заявление об уменьшении его УК.

Участник банка, выходящий из ООО может получить действительную стоимость своей доли только по истечении 6 месяцев с момента окончания финансового года, в котором было подано заявление на выход

В. И. ПЕПЧУК, кандидат экономических наук, доцент кафедры стратегического и банковского менеджмента E-mail: [email protected]

А. А. ГРИГОРЬЕВА, студентка факультета финансов и кредита E-mail: [email protected]

В статье отмечается, что в связи с кризисными явлениями в мировой финансовой системе проблема деятельности банков и выбора их организационно-правовых форм приобрела в последние годы большую актуальность. Дано определение организационно-правовой формы (ОПФ), приведена классификация разрешенных законодательством ОПФ хозяйствующих субъектов. Рассмотрены основные законодательные и нормативные акты, регламентирующие ОПФ создания кредитных организаций, дана краткая характеристика ОПФ, применяемых в банковской сфере. С учетом требований нормативно-правовой базы проанализированы различные показатели ОПФ, определяющие их преимущества и недостатки. Анализ позволил выделить характерные особенности организационно-правовых форм, используемых для организации банков. На основе проведенного анализа получены выводы и рекомендации, которые можно использовать при создании и реорганизации кредитных организаций и которые представляют интерес для учредителей и владельцев банков.

Ключевые слова: акционер, банк, общество с ограниченной ответственностью, закрытое акционерное общество, открытое акционерное общество, организационно-правовая форма, уставный капитал, учредитель, юридическое лицо.

При создании и деятельности хозяйствующих субъектов важную роль играет их организационно-правовая форма. Организационно-правовая форма отражает правовой статус хозяйствующего субъекта, особенности его создания, систему управления, организационное строение, определяет схему распоряжения капиталом, цели и задачи деятельности организации.

Организационно-правовая форма - это признаваемая законодательством той или иной страны форма хозяйствующего субъекта, фиксирующая способ закрепления и использования имущества хозяйствующего субъекта и вытекающие из этого его правовое положение и цели деятельности. Следовательно, понятие «организационно-правовая форма» отображает не только формы объединения людей для осуществления их деятельности в пределах определенной структуры, но и определяет законодательное закрепление этих форм и правовое поле их деятельности.

Рыночная экономика предполагает значительное разнообразие организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов. Это связано с тем, что формы хозяйствования таких субъектов отличаются друг от друга по многим параметрам. Наиболее существенными из них являются:

• форма собственности;
• масштаб предприятия;
• вид и цели его деятельности, особенности управления предприятием и контроля;
• принципы формирования капитала; - степень защиты имущества;
• уровень ответственности учредителей и т. п.

К хозяйствующим субъектам относятся любые юридические лица, а также организации, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, и индивидуальные предприниматели. Согласно Гражданскому кодексу РФ юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество, отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде .

Выбор форм хозяйствования и порядок их учреждения в Российской Федерации регулируются Гражданским кодексом РФ, а также рядом федеральных законов и нормативных актов, где рассматриваются вопросы, связанные с хозяйствующими субъектами и теми организационно-правовыми формами, в которых они образуются. На основе требований этих документов Госстандартом России разработан общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОК ОПФ), который включает в себя всю совокупность действующих в стране форм хозяйствования и дает классификацию всех организационно-правовых форм, разрешенных законодательством Российской Федерации .

В зависимости от целей создания и вида деятельности юридические лица подразделяются на две группы: коммерческие и некоммерческие организации.

Основная цель коммерческой организации -это извлечение прибыли с последующим распределением ее среди учредителей. Некоммерческие организации создаются ради достижения конкретной цели и могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь для ее достижения. При этом, если некоммерческая организация все же ведет предпринимательскую деятельность, то полученная прибыль не распределяется между учредителями, а используется, как правило, для достижения определенных социальных или других общественно полезных целей.

Любая организация как юридическое лицо в соответствии с ГК РФ, независимо от организационно-правовой формы, обладает одинаковыми с другими организациями правами. Различия же, и весьма существенные, заключаются в правовых нормах учредителей (участников, акционеров) юридического лица. Именно набор прав и обязанностей учредителей и должен определять выбор той или иной организационно-правовой формы организации.

Все разрешенные российским законодательством организационно-правовые формы создания хозяйствующих субъектов можно объединить в виде схемы, представленной на рис. 1 .

Основополагающими нормативно-правовыми документами, регламентирующими процесс создания кредитных организаций, являются: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 03.02.1996 N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (далее - Закон N 17-ФЗ), Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон N 14-ФЗ). Эти законодательные акты содержат в общем виде все необходимые положения, регламентирующие организационно-правовые формы создания банков, процесс их регистрации, а также общие вопросы деятельности кредитных организаций.

В Законе N 17-ФЗ указано: «Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество». В свою очередь в соответствии со ст. 66 Гражданского кодекса РФ хозяйственное общество может создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной и общества с дополнительной ответственностью.

Исходя из указанных правовых актов Банк России определил, что кредитные организации образуются во всех указанных формах: в форме общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, открытого акционерного общества и закрытого акционерного общества. Эта норма была закреплена в инструкции Банка Росси от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций«(1).

Таким образом, кредитные организации в России создавались в любой организационно-правовой форме (рис. 2).

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) - это хозяйственное общество, участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Число участников банка в форме ООО должно быть не более 50 акционеров. Каждый участник общества имеет количество голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале.

Общество с дополнительной ответственностью (ОДО) - хозяйственное общество, участники которого солидарно несут субсидиарную (полную) ответственность по его обязательствам. Во-первых, они отвечают по обязательствам общества всем принадлежащим им имуществом и, во-вторых, в случае банкротства одного из участников общества его обязательства в полном объеме распределяются между остальными участниками в размере, кратном стоимости их вкладов в уставный капитал общества. Поэтому создание банка в форме ОДО является крайне рискованным и в настоящее время не встречается в отечественной практике(2).

Открытое акционерное общество (ОАО) - это общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, владельцы которых могут отчуждать принадлежащую им часть без согласия других акционеров. Акционеры открытого акционерного общества несут риск убытков лишь в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Закрытое акционерное общество (ЗАО) - это акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Число акционеров общества не должно превышать 50 чел. Они, как и участники открытого акционерного общества, несут риск убытков, равных стоимости приобретенных ими акций.

Рассмотрим данные, характеризующие изменение общей численности российских коммерческих банков, включаемых Банком России в список зарегистрированных кредитных организаций, и структуру их распределения по организационно-правовым формам. В список таких банков вошли действующие кредитные организации, дочерние структуры иностранных банков, вновь созданные банки, не получившие банковской лицензии, а также банки с отозванной лицензией, но не исключенных Банком России из книги государственной регистрации.

В последние годы, в соответствии с установившейся тенденцией снижения общей численности банков в российской банковской системе, наблюдается снижение количества кредитных организаций по всем организационно-правовым формам (рис. 3). При этом наиболее высокими темпами уменьшается число банков в форме общества с ограниченной ответственностью, затем следует группировка банков в виде открытого акционерного общества.

Структура распределения кредитных организаций банковской системы России по ОПФ в 2007-2010 гг. представлена в табл. 1.

Представленные данные свидетельствуют, что, во-первых, происходит постоянное снижение удельного веса банков, действующих в форме общества с ограниченной ответственностью. Доля этих банков сократилась с 34,9 % в 2007 г. до 33,5 % в 2010 г. Во-вторых, удельный вес банковских организаций в форме ЗАО практически не меняется и находится на уровне 26 %. И, в-третьих, в общем количестве действующих банков увеличивается удельный вес кредитных организаций в форме открытого акционерного общества. Такие банки представляют собой самую многочисленную группу (их удельный вес на конец рассматриваемого периода составил 40,4 %).

Следует также указать, что форма ОАО является самой распространенной среди наиболее крупных российских банков. Так, из 30 самых крупных банков, суммарные активы которых на 01.01.2010 составляли 68,2 % активов банковской системы страны, 21 банк имел организационно-правовую форму в виде ОАО (70%), остальные 9 банков зарегистрированы в форме ЗАО (5 зарубежных и 4 отечественных банка).

При образовании банка его учредители еще на подготовительном этапе должны в обязательном порядке выбрать одну из допустимых для банков организационно-правовую форму. Выбору должны предшествовать изучение преимуществ и недостатков каждой из форм, а также тщательный анализ сопутствующих факторов и характеристик. Для получения сопоставимых результатов анализ необходимо вести по следующим направлениям: преимущества для банка; преимущества для предполагаемых учредителей банка; недостатки для банка; недостатки для учредителей банка .

Приведем характеристики различных ОПФ(3), которые получены из нормативно-правовых документов, регулирующих процедуры создания и деятельности кредитных организаций (табл. 2).

Необходимо отметить некоторые характерные особенности, которые присущи отдельным организационно-правовым формам и на которые должны обращать внимание учредители и будущие руководители кредитных организаций.

Общество с ограниченной ответственностью представляет дополнительные имущественные гарантии своим участникам в случае их выхода из банка. Данная ОПФ характеризуется сложным и долговременным механизмом смены участников и подразумевает стабильность отношений среди учредителей и участников общества. Процесс создания банка в виде ООО не обременен необходимостью выпуска акций и их государственной регистрации. Руководитель ООО обладает всей полнотой власти по принятию решений, касающейся производственной и хозяйственной деятельности банка. Совет директоров является номинальным органом, полномочия которого в достаточно сжатом виде сформулированы в Законе N 14-ФЗ. Информация о владельцах (участниках) банка является общедоступной. Руководство общества не обязано раскрывать информацию об аффилированных лицах.

Применительно к ООО руководители банка должны помнить следующую ограничительную норму: если число участников такого банка превысит установленный законом предел (50 участников), то он, так же, как и банк в форме закрытого акционерного общества, должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке.

Согласно правовым нормам больших различий между ЗАО и ОАО, за исключением правил входа и выхода акционеров, правового режима оборота акций, отчетности банка и численности акционеров, не существует.

Закрытое акционерное общество не предоставляет своим акционерам права выхода из общества в любой момент. Акционер вправе продать свои акции только акционерам банка. Это, с одной стороны, отрицательно сказывается на его экономических интересах, поскольку такой акционер не может в любой момент получить стоимости своих акций. С другой стороны, данная норма способствует обеспечению стабильности самого бизнеса, что выгодно другим акционерам и руководству банка.

В ЗАО возможна быстрая смена акционеров, поскольку операции проводятся не с учредительными документами, а с реестром акционеров общества. В связи с этим имеется возможность периодического изменения состава акционеров банка. Информация о владельцах (акционерах) бизнеса является относительно конфиденциальной, так как она не указывается в уставе общества, а находится исключительно в реестре акционеров, который хранится в кредитной организации. Сведения из реестра акционеров банка предоставляются только в определенных законом объемах и в установленном порядке.

В целом ведение бизнеса на основе ЗАО играет заметную роль в формировании доверительного отношения к банку его партнеров и контрагентов.

Что касается ОАО, то основным преимуществом для акционеров такого банка является возможность свободной продажи принадлежащих им акций без согласия других акционеров банка. Банком осуществляется открытая продажа акций, при покупке владельцы акций автоматически становятся акционерами, и к новым владельцам переходят соответствующие права и обязанности, указанные в учредительных документах общества.

Подводя итоги проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:

1. выбор организационно-правовой формы - это выбор правового статуса банка, состава и качества его участников, их прав и обязанностей, структуры управления банком, уровня защищенности вложений, степени конфиденциальности информации о собственниках банка, удобства выхода и входа в состав учредителей (участников, акционеров) кредитной организации;
2. не существует идеальной организационно-правовой формы, лишенной недостатков и полностью отвечающей всем возможным требованиям учредителей, руководству кредитных организаций и надзорных органов. Каждая из ОПФ имеет свои преимущества и недостатки;
3. по состоянию на 01.01.2011 организационно-правовую форму ООО имели 33,5 % банков, ЗАО - 26,1 % и ОАО - 40,4 % банков. В динамике отмечается тенденция снижения удельного веса банков в виде ООО и увеличение доли банков в форме ОАО;
4. при выборе ОПФ должен быть проведен детальный анализ различных факторов и норм, определяющих способы закрепления и отчуждения имущества кредитной организации, ее организационную структуру, систему управления, права и обязанности учредителей. Исходя из поставленных задач и целей деятельности банка рассматриваются преимущества и недостатки каждой из ОПФ, взвешиваются все за и против и на этой основе определяется организационно-правовая форма создаваемого банка;
5. банк целесообразно создавать в первую очередь в форме общества с ограниченной ответственностью. Такая форма исключает длительную и громоздкую процедуру регистрации и выпуска акций, обеспечивает надежную защиту имущественных интересов учредителей, менее рискованна и более стабильна для руководства банка. Является предпочтительной в случаях, когда банк создает небольшое число участников и в дальнейшем не планируется их увеличения;
6. банки в форме ОАО необходимо создавать акционерам, представляющим государство или крупный бизнес. Такие банки обеспечивают свободную продажу и покупку акций, конфиденциальность сведений об акционерах, сохранность и защиту вложенных средств. Эти преимущества способствуют более быстрому росту числа акционеров и капитала банка, повышению уровня доверия к ним со стороны бизнеса и населения страны. В ОАО как в форму с более высокими возможностями должны преобразовываться банки из ООО и ЗАО, если недостатки этих форм становятся тормозом в их дальнейшем развитии или число учредителей в этих банках превысит больше чем 50 участников или акционеров.

(1) Документ утратил силу.

(2) В российской банковской истории известен только один случай создания коммерческого банка в форме общества с дополнительной ответственностью. В 2003 г. банк «Казанский» (г. Казань) был преобразован из ООО в ОДО, однако уже в январе 2004 г. общее собрание участников приняло решение снова преобразовать банк - на этот раз в открытое акционерное общество.

(3) По указанной ранее причине здесь и в дальнейшем организационно-правовая форма в рамках ОДО не рассматривается.

Список литературы

1. Адуков Р.Х. Выбор организационно-правовой формы предприятия. URL: http//www.adukov.ru/artikles/ vybor_opt_predpriyatiya/.
2. Банковское дело. Управление и технологии: учебник/ под ред. A.M. Тавасиева. 2-е изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2005. С. 671.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1-3. М.:ТК Велби. 2007. С. 448.
4. Общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОК ОПФ). М.: Госстандарт России. 2000.

В Российской Федерации банк может быть образован на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. По организационно-правовым формам различают банки, созданные как общества с ограниченной ответственностью и акционерные банки. Так, на 1 января 2012 г. акционерные банки составляли 66,0% от общего числа действующих банков, в том числе в форме ЗАО – 26,7%, в форме ОАО́ – 39,3%. На долю паевых банков в форме ООО приходилось 34,0%.

Банк в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО ) – это банк, учрежденный одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники банка, созданного в форме ООО, не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Участники такого банка, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников. Банк, создаваемый в форме ООО, может иметь единственного учредителя, но им не может выступать другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников банка в форме ООО не должно быть более 50. В том случае, если число участников такого банка превысит установленный законом предел, он должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке.

Участник банка в форме ООО вправе продать или иным образом уступить свою долю (или ее часть) в уставном капитале банка одному или нескольким другим участникам банка. Возможность отчуждения доли участника третьим лицам должна быть особо оговорена в уставе банка. Участник такого банка вправе в любое время выйти из него независимо от согласия других участников, за исключением учредителей банка, которые не имеют права выходить из его состава в течение первых трех лет со дня регистрации банка. Последний обязан выплатить своему участнику, подавшему заявление о выходе из банка, действительную стоимость его доли в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, в течение которого было подано заявление о выходе, если меньший срок не предусмотрен уставом банка. Действительная стоимость доли выбывающего участника определяется на основании данных бухгалтерской отчетности банка за этот год и выплачивается за счет разницы между стоимостью чистых активов банка и размером его уставного капитала. Если суммы разницы окажется недостаточно для выплаты этой доли, банк обязан уменьшить свой уставный капитал на недостающую сумму. Если по уставу доля не может быть отчуждена третьим лицам, а другие участники банка от ее приобретения отказываются, банк обязан выплатить участнику действительную стоимость его доли, либо выдать в натуре имущество, соответствующее этой стоимости. Такое положение содержит в себе потенциальную угрозу финансовой устойчивости банка, поскольку выплата участнику действительной стоимости его доли приводит к уменьшению имеющегося у банка собственного капитала и как следствие – к увеличению риска неплатежеспособности.

Банки, созданные в форме ООО, составляют 33,7% общего числа действующих в Российской Федерации банков.

Акционерный банк – это банк, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права его участников (акционеров) по отношению к этому банку. Акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Акционерный банк, как и любое другое акционерное общество (АО), несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Он не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным обществом, что отражается в его уставе и фирменном наименовании.

Акционеры банка в форме открытого акционерного общества (ОАО ) могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров банка. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его уставом или требованием правовых актов РФ. Число акционеров такого банка не ограничено.

Банк, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом (ЗАО ). Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка в форме ЗАО не должно превышать 50. Если же оно становится больше, то банк в течение одного года должен преобразоваться в ОАО. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке.

В Российской Федерации, как уже говорилось, акционерная форма является преобладающей при создании банков. Акционерные банки составляют чуть более 66% общего их числа.

Новые возможности для диверсификации структуры банковской системы открывает такая организационно-правовая форма банков, разрешенная российским законодательством, как общества с дополнительной ответственностью. Уместно напомнить, что обществом с дополнительной ответственностью (ОДО ) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами ОДО. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам (если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами).

Мировой опыт показывает, что форма ОДО характерна для таких кредитных организаций, как общества взаимного кредита, взаимно-сберегательные банки, кооперативные банки и др. В СССР до кредитной реформы 1930–1932 гг. существовали кредитные кооперативы, созданные на принципах ОДО. В настоящее время банков в форме ОДО в Российской Федерации нет.

Все создаваемые в Российской Федерации кредитные организации как юридические лица подлежат обязательной государственной регистрации. Государственная регистрация банков осуществляется в таком же порядке, как и всех прочих юридических лиц, органами Федеральной налоговой службы (ФНС России). Для того чтобы иметь право заниматься банковской деятельностью, банк должен получить лицензию на осуществление банковских операций.

Государственная регистрация кредитных организаций и лицензирование их деятельности – важнейшая составная часть системы банковского регулирования во всех странах с рыночной экономикой. С помощью этих институтов регулируется допуск различных организаций к операциям на финансовом рынке. Особенно жесткие требования предъявляются к тем организациям, которые выходят на кредитный рынок, т.е. к банкам. Практически во всех странах требуется особая регистрация создаваемого банка и получение разрешения на его открытие (лицензии).

Цель лицензирования – не допустить на рынок финансово неустойчивые, подверженные высоким рискам организации с сомнительной репутацией учредителей. В ходе регистрации и лицензирования подтверждается:

• – во-первых, правомочность учредителей банка на его создание (правомочность "выхода на рынок");
• – во-вторых, наличие у учредителей достаточных капиталов для обеспечения устойчивой работы банка;
• – в-третьих, квалификация и деловая репутация руководителей будущего банка.

В Российской Федерации требования к учредителям кредитной организации и ее руководящим работникам установлены Законом о банках.

Учредителями кредитной организации может выступать широкий круг физических и юридических лиц, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т.е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка). Юридическое лицо не может являться учредителем при наличии задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ и местным бюджетом независимо от имеющейся отсрочки по ее уплате. Из сказанного следует, что юридическое лицо – учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение, обладать достаточными средствами для внесения в уставный капитал кредитной организации, действовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ и местным бюджетом за последние три года.

С целью обеспечения надлежащего уровня управления кредитной организацией и снижения на этой основе рисков ее деятельности закон устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера создаваемых кредитных организаций.

Требования к кандидатам заключаются в следующем:

• – они должны иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанный с осуществлением банковских операций, либо опыт руководства таким подразделением не менее двух лет;
• – у них не должно быть судимости за совершение преступлений против собственности, хозяйственных и должностных преступлений;
• – они не должны совершать в течение года административных правонарушений в области торговли и финансов, установленных вступившими в законную силу постановлениями органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях;
• – в течение последних двух лет не должно иметь место расторжение с ними трудового договора по инициативе администрации по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 254 Трудового кодекса РФ;
• – в течение последних трех лет к тем кредитным организациям, в которых кандидаты находились на руководящих должностях, Банком России нс должны применяться требования об их замене в качестве руководителей кредитных организаций;
• – деловая репутация кандидатов должна соответствовать требованиям федеральных законов и Банка России.

В Российской Федерации решение о регистрации кредитных организаций принимает Банк России, он же выдает лицензии на осуществление банковских операций. Общий порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности определен Законом о банках. Детально процедура регистрации кредитных организаций регламентирована инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".

Лицензия является основанием для проведения кредитной организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица, банковской деятельности. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна располагать уставным капиталом в размере, установленном Банком России, оборудованием, необходимым для осуществления банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России.

В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий :

• – на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• – осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
• – привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида.

С целью расширения своей деятельности банк может получить дополнительные лицензии. Для их получения он должен быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым; выполнять установленные Банком России требования к размеру капитала; выполнять обязательные резервные требования Банка России; не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру, включающую службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования Банка России к сотрудникам банка; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.

Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий:

• – на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• – привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
• – привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
• – привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Две последних могут быть выданы банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней, если:

• – размер уставного капитал вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее 3 млрд 600 млн руб.;
• – банк раскрывает неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банком.

Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Наличие лицензии на выполнение банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии.

Банк, имеющий генеральную лицензию, обладает правом в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций – нерезидентов. При рассмотрении вопроса о выдаче банку генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка или принимаются во внимание результаты таковой, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче дайной лицензии в территориальное учреждение Банка России. Генеральная лицензия и лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. При этом выдаче лицензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предшествует принятие банка в систему страхования вкладов физических лиц в соответствии с условиями, предусмотренными Законом о страховании вкладов физических лиц.

По состоянию на 1 января 2013 г. распределение действующих кредитных организаций по видам имеющихся у них лицензий выглядело следующим образом:

• – 784 кредитных организации имели право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (82,0% общего их количества);
• – 648 кредитных организаций имели право на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте (67,8% общего их количества);
• – 270 банков имели генеральную лицензию на осуществление банковских операций (28,2% общего их количества);
• – 211 кредитных организаций имели право осуществлять операции с драгоценными металлами (22,1% общего их количества).

Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования .

При реорганизации кредитных организаций с созданием новой кредитной организации (кредитных организаций) Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей (им) новых лицензий на осуществление банковских операций. При этом Банком России принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные организации.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с Законом о банках происходит в следующих случаях:

• 1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• 2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня се выдачи;
• 3) установления фактов недостоверности отчетных данных;
• 4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;
• 5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;
• 6) неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Законом о Банке России;
• 7) неоднократного в течение года неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счете (во вкладе) указанных лиц;
• 8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока ее действия, установленного законодательством, имеются основания для отзыва лицензии;
• 9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;
• 10) неисполнения кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах".

С 2001 г. на основании поправок к Закону о банках Банку России в рамках его надзорных полномочий вменено в обязанность отзывать лицензии тех кредитных организаций, финансовое состояние которых создает угрозу интересам их кредиторов и вкладчиков. Банк России обязан отозвать лицензию па осуществление банковских операций в следующих случаях:

• – если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%;
• – размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату ее регистрации;
• – кредитная организация не исполняет в срок, установленный законодательством, требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств;
• – кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствами и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ). Величина МРОТ устанавливается федеральным законом;
• – банк не достиг па 1 января 2015 г. минимального размера собственных средств (капитала) 300 млн руб. либо после этой даты в течение трех месяцев подряд допустил его уменьшение ниже 300 млн руб. и не подал в Банк России ходатайство об изменении статуса на небанковскую кредитную организацию;
• – банк, имевший на 1 января 2007 г. размер собственных средств (капитала) 180 млн руб. и выше, в течение трех месяцев подряд допускает снижение их размера ниже 180 млн руб.;
• – банк, имевший на 1 января 2007 г. размер собственных средств (капитала) менее 180 млн руб., не довел их величину до этого минимума и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации.

Решение об отзыве лицензии принимается Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств территориальных учреждений Банка России, а также его структурных подразделений и оформляется приказом Банка России. Сообщение об отзыве лицензии публикуется в официальном издании Банка России "Вестнике Банка России" в недельный срок со дня принятия решения об этом. С момента издания такого приказа кредитная организация не вправе совершать операции, предусмотренные данной лицензией.

В случае добровольного прекращения деятельности кредитной организации по инициативе ее участников Банком России принимается решение об аннулировании лицензии.

Кредитная организация может быть ликвидирована добровольно (на основании решения ее учредителей) либо принудительно (по инициативе Банка России).

Добровольная ликвидация производится на основании решения учредителей о ликвидации банка. Оно может быть принято, когда учредители отказываются продолжать банковский бизнес или после получения лицензии не смогли приступить к осуществлению банковских операций либо когда в деятельности банка обнаружены существенные недостатки, не связанные с финансовыми проблемами. Ликвидация банка происходит по единогласному решению его участников, если он был создан в форме ООО или на основании решения общего собрания акционеров – если банк является акционерным обществом.

Кредитная организация, учредители (участники) которой приняли решение о ее ликвидации, обязана в течение пяти рабочих дней со дня принятия данного решения направить ходатайство об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации .

При добровольной ликвидации банка участники создают ликвидационную комиссию (ликвидатора), согласовывают ее состав с территориальным учреждением Банка России, а также устанавливают порядок и сроки ликвидации банка.

В состав ликвидационной комиссии должны входить участники кредитной организации, в него могут быть также включены кредиторы банка, должностные лица исполнительного органа банка и другие лица. Работники Банка России не могут являться членами ликвидационной комиссии банка (за исключением случаев, когда Банк России является кредитором ликвидируемой кредитной организации).

Если участники банка в течение пяти дней после отзыва лицензии не примут добровольного решения о его ликвидации, то Банк России на основании ст. 23 Закона о банках обязан обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации кредитной организации независимо от ее финансового состояния, т.е. осуществить принудительную ликвидацию данной кредитной организации.

Принудительная ликвидация кредитной организации может проводиться как при отсутствии у нее признаков несостоятельности (банкротства), так и при наличии таких признаков, установленных Законом о банкротстве кредитных организаций.

При отсутствии признаков несостоятельности (банкротства ), т.е. когда лицензия была отозвана по основаниям, не связанным с неисполнением обязательств перед кредиторами и вкладчиками (например, при несоблюдении требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", далее – Закон о противодействии легализации доходов), Банк России в течение пяти дней с даты публикации в "Вестнике Банка России" сообщения об отзыве лицензии обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации данного банка и предоставить суду кандидатуру ликвидатора. Арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора, если не будет доказано наличие у нее признаков банкротства на момент отзыва лицензии. С даты вынесения арбитражным судом решения о ликвидации банка органы его управления отстраняются от выполнения функций по управлению делами, в том числе по распоряжению его имуществом. В трехдневный срок они должны передать ликвидатору бухгалтерскую и иную документацию, материальные ценности, печати и штампы банка. Сведения о финансовом состоянии банка перестают быть конфиденциальными, снимаются ранее наложенные аресты и иные ограничения по распоряжению его имуществом, запрещается наложение новых арестов на имущество и ограничений по распоряжению им. Все требования к банку могут быть предъявлены и подлежат удовлетворению только в процессе его ликвидации.

Ликвидатор направляет для опубликования объявление о ликвидации кредитной организации в "Вестнике Банка России" не позднее пяти рабочих дней со дня своего назначения. Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов.

В объявлении указывается почтовый адрес, по которому кредиторы могут предъявлять свои требования к кредитной организации. Ликвидатор рассматривает заявленные требования кредиторов и уведомляет их о результатах рассмотрения в срок, не превышающий месяца со дня получения требования. Ликвидатор учитывает требования кредиторов при составлении промежуточного ликвидационного баланса.

Ликвидатор составляет промежуточный и окончательный ликвидационные балансы. Промежуточный ликвидационный баланс составляется ликвидатором после окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов. Он содержит сведения о составе имущества ликвидируемого банка, перечень предъявленных требований, а также результаты их рассмотрения. Не позднее 60 дней со дня окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов, ликвидатор обязан провести первое собрание кредиторов, на котором должен быть рассмотрен промежуточный ликвидационный баланс. После рассмотрения собранием кредиторов промежуточный баланс согласовывается с Банком России, и, начиная со дня его согласования, происходит удовлетворение требований кредитов. Если имеющихся у кредитной организации денежных средств недостаточно для удовлетворения всех требований кредиторов, ликвидатор осуществляет реализацию ее имущества с публичных торгов.

Ликвидатор представляет в Банк России также окончательный ликвидационный баланс, который составляется после завершения ликвидации. Отчет о ее результатах с приложением ликвидационного баланса заслушивается и утверждается на собрании кредиторов. Срок ликвидации банка не может превышать 12 месяцев со дня принятия арбитражным судом решения о его ликвидации, но по обоснованному ходатайству ликвидатора он может быть продлен. Ликвидация завершается вынесением арбитражным судом определения о ее завершении.

Если в ходе проведения ликвидационных процедур выявиться, что стоимость имущества ликвидируемого банка недостаточна для удовлетворения всех требований его кредиторов, ликвидатор обязан направить в арбитражный суд заявление о признании банка банкротом. С таким же заявлением в арбитражный суд должен обратиться и Банк России в случае, если к моменту отзыва лицензии у банка имеются признаки несостоятельности (банкротства), или наличие этих признаков установлено временной администрацией, назначенной после отзыва лицензии.

При наличии у кредитной организации признаков банкротства ее ликвидация производится в соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций.

Под несостоятельностью (банкротством ) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом кредитная организация считается неспособной к выполнению указанных действий, если

• соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения
• и (или) после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей .

Помимо Банка России правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

• кредитная организация – должник;
• конкурсные кредиторы кредитной организации, включая граждан, имеющих право требования к кредитной организации по договорам банковского вклада и банковского счета.

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом только после отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления перечисленных лиц, если имеются установленные законом признаки банкротства. В соответствии со ст. 5 Закона о банкротстве кредитных организаций при рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве банка применяется конкурсное производство. При банкротстве кредитной организации наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные общим законом о банкротстве, не применяются.

Конкурсное производство открывается после принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом, его осуществляет конкурсный управляющий. При банкротстве кредитной организации, имевшей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, конкурсным управляющим назначается Агентство по страхованию вкладов.

Конкурсный управляющий представляет в Банк России документы, подтверждающие его право совершать операции по корреспондентскому счету кредитной организации, признанной банкротом, и в течение 15 дней направляет для опубликования в официальное издание "Вестник Банка России", а также опубликовывает в периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Агентство по страхованию вкладов направляет такое объявление в течение 15 дней со дня открытия основного счета кредитной организации в ходе конкурсного производства. Не позднее 70 дней со дня признания кредитной организации банкротом конкурсный управляющий опубликовывает сведения о наличии свободных денежных средств, которые могут быть направлены на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, включая предварительные выплаты кредиторам первой очереди с указанием их порядка и условий. Банк обязан вести реестр требований кредиторов первой очереди для осуществления им предварительных выплат. Такие выплаты начинаются не позднее третьего рабочего дня со дня опубликования первого объявления о порядке и условиях выплат кредиторам первой очереди и проводятся в течение трех месяцев. На осуществление предварительных выплат этой группе кредиторов направляется 70% денежных средств, находящихся на корреспондентском счете кредитной организации – банкрота. При их недостаточности для выплат в полном объеме средства распределяются пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

Конкурсный управляющий составляет реестр требований кредиторов (срок его составления не должен превышать шесть месяцев со дня открытия конкурсного производства), промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, результаты их рассмотрения, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди. Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс представляются в Банк России.

Ликвидация считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свое существование с момента внесения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи о ее ликвидации. На 1 января 2013 г. общее количество ликвидированных в Российской Федерации кредитных организаций согласно записи в Книге государственной регистрации Банка

России составило 2055, в том числе 1594 – в связи с отзывом (аннулированием) лицензии, 460 – в связи с реорганизацией.

Федеральным законом от 20 августа 2004 г. № 121-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”" полномочия конкурсного управляющего возложены на Агентство по страхованию вкладов. Основная цель изменений в системе управления конкурсным производством – ускорение процедуры банкротства, обеспечение прозрачности и эффективности деятельности конкурсного управляющего.

Главная » Архив новостей » Расшифровка опф. Виды кредитных учреждений и их функции