Как вернуть налоговый вычет неработающему пенсионеру. Инструкция по заполнению заявления

Сегодня нас будет интересовать налоговый вычет при покупке жилья. Что это такое? И как его можно запросить? Разобраться во всех перечисленных вопросах и не только нам предстоит в представленной ниже статье. Это не так трудно, как кажется. Особенно если человек изучит законодательную базу.

Описание

Что такое налоговый вычет при покупке жилья? Так называют процесс возврата части денег за операцию купли-продажи. Средства выдаются тому, кто приобретает недвижимость. Они выделяются ФНС и перечисляются на банковский счет или карту заявителя.

На данный момент подобный процесс называется оформлением имущественного налогового вычета. При покупке жилья гражданин может получить средства:

• за ипотеку (по основному кредиту);
• за проценты по ипотечному договору.

Именно эти варианты будут изучены нами. Если не пользоваться ипотекой, то за обычную покупку квартиры тоже вернут часть расходов.

Условия получения

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку - дело не такое уж и трудное. Особенно если понять, как правильно действовать при определенных обстоятельствах. По действующему закону получить возврат сможет не каждый гражданин. Необходимо, чтобы человек соответствовал таким условиям:

1. Наличие гражданства РФ. Иностранцам услугу не предоставляют.
2. Заявитель должен иметь официальное место трудоустройства. Кроме того, необходимо платить НДФЛ 13 %.
3. Квартира должна быть оформлена на заявителя.
4. Деньги, передаваемые за сделку, принадлежат гражданину - получателю возврата.

Это основные правила, с которыми должен быть знаком каждый. Существует одно небольшое исключение. Оно распространяется на пенсионеров РФ.

Перенос права

Налоговый вычет при покупке жилья пенсионеру тоже положен. Дело все в том, что вышедшим на пенсию гражданам РФ позволяется воспользоваться правом переноса возврата. Что это значит?

Гражданин может перенести уплаченные за 3 года налоги на текущий период. Это значит, что пожилой неработающий пенсионер имеет право получения возврата еще 4 года после увольнения.

Важно! Работающие старики будут оформлять вычет налогового типа точно так же, как и обычные граждане РФ.

Сколько вернут

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья подразумевает возврат определенного размера. Сколько можно вернуть при тех или иных обстоятельствах?

Вообще, денег выделяют 13 % от суммы по договору о покупке имущества. Но есть определенные ограничения. Нельзя вернуть больше:

• 260 000 рублей - за основные траты (имущественный вычет);
• 390 000 рублей - при оформлении ипотеки.

Как только перечисленные лимиты исчерпаются, человек не сможет претендовать на возврат. Поэтому граждане далеко не всегда могут запросить возврат денежных средств.

Важно! Заявитель не имеет права получения большей суммы, чем он перечислил налогов за тот или иной период.

Куда обратиться за помощью

Предлагают ли налоговый вычет при покупке вторичного жилья? Да, причем на общих основаниях. Заявителю просто необходимо действовать по определенным принципам. О них стоит поговорить подробнее. Где можно запросить возврат налогового типа? На сегодняшний день ходатайства принимаются:

• службами «Одного окна».

В действительности все намного проще, чем кажется. И поэтому каждый сам решает, куда именно ему направлять заявление на возврат.

Важно! Быстрее всего услуга оказывается при прямом обращении в ФНС.

За сколько можно вернуть

Право на налоговый вычет появляется у граждан, приобретающих за свои средства то или иное имущество. В нашем случае речь идет о недвижимости, в частности о квартире.

Право на возврат возникает сразу после совершения платежей по договору. Но требовать вычет разрешено только на следующий календарный год после заключения сделки.

Денежные средства можно просить не более чем через 3 года после тех или иных трат. В случае с ипотекой гражданин сможет претендовать на средства, выделенные по кредиту и процентам за все 36 месяцев. Ничего непонятного или трудного в этом нет.

Краткое руководство

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья оформляется довольно легко. Особенно если следовать определенным указаниям. Основные хлопоты с процессом возникают преимущественно при подготовке документации для ФНС.

Пошаговая инструкция выглядит так:

1. Сформировать пакет документации для реализации поставленной задачи. Предварительно заявителю нужно купить квартиру за личные средства.
2. Заполнить заявление на возврат.
3. Подать запрос в налоговую службу.
4. Дождаться ответа от ФНС. Он придет после изучения предложенных бумаг.
5. Подождать, пока деньги перечислят на указанный гражданином счет.

Вот и все. В действительности все не так уж и трудно. Но что конкретно может пригодиться гражданам при оформлении возврата по ипотеке и за проценты по кредитованию?

Основные справки

Начнем с общего случая. Дело все в том, что налоговый вычет при покупке квартиры по ипотечному договору будет предусматривать предъявление разнообразных справок. Существует обязательный перечень документации.

К таковой относят:

• удостоверение личности;
• заявление на вычет;
• налоговую декларацию;
• справки о доходах;
• реквизиты счета получателя;
• выписки ЕГРН на квартиру;
• договор купли-продажи (ипотеки).

Это основные составляющие, которые пригодятся при запросе любого имущественного вычета. Пришло время рассмотреть перечень прочих документов от заявителей.

Для семейных людей

Налоговый вычет при покупке жилья супругами оформляется без особых проблем. Главное - договориться о том, кто будет выступать заявителем. Если за ипотеку платят оба супруга, деньги можно вернуть обоим гражданам. Но это не самый распространенный вариант развития событий.

Семейным парам для имущественного возврата могут пригодиться следующие составляющие:

• свидетельство о браке/разводе;
• свидетельства о рождении всех детей;
• справки об усыновлении.

Все документы предъявляются исключительно в оригиналах. Их копии тоже не будут лишними. Заверять их нет необходимости.

Ипотека и возврат

Теперь более подробно рассмотрим справки, которые нужны во время получения налогового вычета при покупке жилья. Например, по ипотечному соглашению. Это не такой уж и трудный расклад.

При кредитовании во время покупки имущества требуется:

• ипотечное соглашение;
• чеки и квитанции, указывающие на совершение платежей;
• график платежей.

Указанные документы прикладываются к ранее перечисленным справкам. Отсутствие хотя бы одной выписки доставит немало хлопот семье.

Проценты по кредиту

Как получить налоговый вычет при покупке жилья? Это не самая трудная задача. Особенно если заранее осуществить подготовку к процессу.

Как мы уже говорили, человек без труда может оформить возврат средств за проценты по ипотеке. Причем сначала будет расходоваться основной имущественный вычет, затем - ипотечный. Поэтому денег можно вернуть немало. Для реализации поставленной задачи заявителю необходимо взять с собой:

• график погашения задолженности по ипотеке;
• платежки, указывающие на уплату основного кредита;
• квитанции о внесении средств с процентами.

Дело сделано. Никаких лишних справок для выполнения поставленной задачи не нужно. Все предельно просто и понятно. Даже начинающий гражданин сможет справиться с подобной операцией.

Прочие справки

Получение налогового вычета при покупке квартиры любым способом предусматривает определенную бумажную волокиту. К ней необходимо отнестись крайне внимательно. Иначе затребовать деньги никак не получится.

Помимо перечисленных ранее составляющих, заявителю могут пригодиться:

• справки об отсутствии долга за «коммуналку»;
• выписка о составе семьи;
• справки с прописками всех собственников жилья;
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство с ИНН;
• трудовая книжка.

Срок оказания услуги

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку - довольно долгая операция. И далеко не каждый знает, как быстро ему перечислят средства, положенные по закону.

На данный момент средний срок рассмотрения ходатайства о возврате денег составляет 1,5-2 месяца. Дольше придется ждать, если гражданин обращается с заявлением установленной формы в МФЦ.

На перечисление денег уходит еще порядка 2 месяцев. Раньше средства перечислить могут, но это далеко не самый распространенный вариант развития событий. В среднем на получение вычета человек затрачивает около 4-6 месяцев. Быстро запросить деньги и забрать их из банка никак не получится.

Материнский капитал и ипотека

А как быть, если гражданин приобрел имущество по ипотеке с использованием государственной помощи или материнского капитала? Этот вопрос беспокоит многие современные семьи.

На данный момент право на вычет у заявителя не отнимают. Но суммы, переведенные за счет материнского капитала или в качестве государственной субсидии, необходимо отнять от общих затрат по договору о покупке жилья. Именно от полученной цифры будут отсчитываться 13 % вычета.

Что это значит? Государственная помощь и субсидии с материнским капиталом не учитываются при подсчете налогового вычета. А значит, в конечном итоге заявитель получит меньше, чем если бы он оплачивал сделку только из своих средств.

Могут ли отказать в услуге

А можно ли столкнуться с отказом в оформлении налогового вычета при покупке жилья? Да, но такие варианты встречаются не слишком часто. И гражданину должны обязательно указать на причину отказа в вычете.

Возврат чаще всего не предоставляют, если:

• заявитель упустил срок обращений;
• платежи по договору осуществлялись не из средств получателя денег;
• квартира оформлена на третьих лиц;
• к заявлению приложен неполный пакет бумаг;
• используемые справки поддельные или недействительные;
• исчерпан лимит средств по вычетам того или иного типа;
• у гражданина нет официального места трудоустройства;
• заявитель не перечисляет в ФНС подоходный налог в размере 13 %.

Если причина в неполном пакете бумаг или в отсутствии действительности справок, можно в течение 1 месяца донести недостающие элементы. Подавать повторно заявление на вычет не нужно.

Важно! Если гражданин платит НДФЛ в больших или меньших размерах, права на оформление возврата у него не будет. То же самое касается и предпринимателей.

Заявителю отказали в налоговом вычете при покупке квартиры? Это никак не отражается на праве повторного обращения в регистрирующий орган. Поэтому заявитель в будущем сможет реализовать его повторно. Главное - в этот раз подготовиться заранее и основательно.

Раздел при долевой собственности

Несколько слов о том, как себя вести при оформлении вычета при покупке жилья при долевой собственности. Это довольно распространенный вариант сделки.

При подобных обстоятельствах каждому плательщику-собственнику будут возвращаться деньги в соответствии с его долей в имуществе. Никаких иных раскладов законодательство РФ не предусматривает.

Совместное имущество

Налоговый вычет после покупки жилья в качестве совместной собственности оформляется по описанным ранее принципам. При этом супруги могут указать в заявлении, сколько и кому денег вернуть.

К примеру, допускается определение только одного получателя. Или раздел возврата 50/50. Соответствующее решение совладельцы должны принимать обоюдно. Желательно заранее обговорить подобный вопрос с супругом.

Заключение

Мы выяснили, как получить налоговый вычет при покупке жилья. Это довольно простая задача, если следовать всем перечисленным советам и инструкциям.

Теперь каждый человек знает, сколько и когда он сможет получить от ФНС РФ. Главное - не медлить с подготовкой документации и исправно платить НДФЛ. Отсутствие официального трудоустройства или перечисления подоходного налога приведет к тому, что заявитель утратит право на вычет до исправления ситуации.

Пенсионерам положены льготы при . Расскажем более детально о сущности этого процесса, условиях, которые надо соблюдать.

Изменения на 2019 год

Воспользоваться своим правом смогут граждане, которые официально работают. Но есть и те, кто не имеет дохода, облагаемого налогом.

Это касается некоторых безработных, студентов и пенсионеров. На 2019 год действуют следующие поправки:

1. В расчёт будет учитывается только кадастровая стоимость квартиры. Она умножается на 0,7.
2. Срок владения объектом составляет не менее пяти лет для того , чтобы избежать уплаты налога.

Но из этих правил есть и оговорки. Особенно это актуально для недвижимости, которая передаётся по либо на основании . Исключения есть для тех, кто оформил для того, чтобы получить недвижимость. После вступления в права собственника теперь недвижимостью нужно владеть не менее трёх лет для того, чтобы избежать платы за налоги.

В чём ещё особенности?

До 2014 года граждане могли оформлять вычеты лишь на один объект. С 2015 года это правило распространяется сразу на несколько, но сумма осталась прежней.

Максимально возможный размер выплат по вычету – 2 миллиона рублей.

К примеру, кто-то стал владельцем квартиры, чья стоимость составила 1,1 млн. рублей. Повторный вычет на 900 000 гражданин может получить, если приобретает ещё один объект недвижимости.

Переплата по ипотечным договорам – ещё один вопрос, которого коснулись изменения. Раньше размер уплаченных процентов можно было вернуть в полном объёме. Но потом были введены ограничения. Установленный предел для ипотечных договоров – 3 миллиона.

Изменились условия для тех, кто приобретает жильё в совместную, общую собственность. Ограничение максимальной суммы до 2 миллионов рублей распространяются не на сами объекты, а на людей, которые их приобретают. В данном случае право на получение вычета появляется у каждого из супругов.

Приобретение квартиры пенсионером и порядок возврата налога

Если гражданин находится на пенсии, одновременно относясь к определённой категории, в некоторых случаях он может рассчитывать на перенос неиспользованного налога на предыдущие периоды .

1. До 2014 года такое право было у тех, кто получал доходы только из самих пенсий. Таким категориям в этом случае налоговый вычет давался на общих основаниях. Потому они были в неравных условиях по сравнению с другими налогоплательщиками.
2. Но, начиная с 2014 года, всех уравняли в правах. Теперь право переноса есть у находящихся на пенсии, но имеющих дополнительные источники, откуда поступает доход.

Рассмотрим пример

В 2014 году работник выходит на пенсию. Но сохраняет рабочее место на предприятии, продолжает выполнять свои обязанности. В 2016 году он приобретает земельный участок с небольшим домиком. Общая стоимость покупки – 1 687 540. Пенсионер обращается за налоговым вычетом в 2016 году. Но льготу может получить за 2015. Перенос остатка возможен на срок до трёх лет, предшествующих 2014: 2013-2011.

Неработающие пенсионеры таким правом воспользоваться не могут. Такое ограничение снимается лишь для тех, у кого есть дополнительный источник дохода.

Есть и другое ограничение. Возмещение трат за все расходы становится невозможным, если пенсионер обратился за помощью не в тот же год, когда возникли расходы, а в следующий.

И здесь приведем пример.

Со стороны пенсионера поступило сообщение о вычете на квартиру, которая была ранее им куплена. Период образования остатка обозначается как 2011. Остаток может быть перенесён на 2008-2010 года. При обращении за вычетом в 2013 году остаток переносится лишь на 2009 с 2010 годами.

Порядок процедуры по получению вычета

Необходимо будет выполнить несколько действий, чтобы рассчитывать на получение льготы:

1. Заполнение налоговых периодов . Они заполняются за то время, когда заявлен вычет. И за которое остаток переносится на прошлые года. Например, при покупке квартиры в 2016 году и оформлении документов в 2017 году декларации прикладываются за 4 года: 2012-2015.
2. Требуется сбор полного пакета документов для подтверждения самого наличия права собственности, его законности. Подтверждения требуют расходы по покупке и отделочным работам.
3. Дополнительным приложением будет кредитный договор , если налоговый вычет используется для погашения части процентов. Нужен график их уплаты, бумаги, непосредственно подтверждающие эту уплату.
4. Вместе с документами следует обратиться в налоговый орган, находящийся по месту .
5. На протяжении трёх месяцев в государственном учреждении проводится камеральная проверка . Месяц надо потратить на перевод денежных средств. После этого они поступают на счёт заявителя.

Если пенсионер не работает

По-другому складываются обстоятельства для тех, кто нигде официально не трудоустроен, ведь возврат 13% возможен из сумм, которые уплачены ранее.

Но в данном случае пенсионеру приходит лишь государственная помощь. На неё система налогообложения не распространяется. Несколько лет назад действовало правило, согласно которому на вычет не имеют право те, кто и сам НДФЛ не оплачивают.

Теперь это право есть абсолютно у всех граждан. Но только схема получения будет другой – обратной.

Налоговые службы сначала проверяют налог на доход физических лиц, уплачиваемый пенсионером за три года до того, как он перестал работать. Например, кто-то стал пенсионером в 2013 году, и приобрёл квартиру в 2014 году. Тогда в налоговую инспекцию обращаемся в 2015 году. И передаём декларацию о налогах за три года: 2011-2013.

Это подразумевает, что неиспользованная льгота переносится.

Если вычет получает супруг

Официальные супруги так же могут получать вычеты друг за друга . Достаточно иметь доход, который облагается налогом в .

В налоговую инспекцию тогда подаётся не только заявление, но и ещё два документа:

1. Заявление, по которому определяются доли. Актуальный вариант при приобретении недвижимости в общую собственность.
2. Свидетельство о заключении брака.

Оформление ипотеки на объекты недвижимости

Банки редко спокойно соглашаются на выдачу ипотечных кредитов для пенсионеров, ведь заёмщики данной категории изначально не считаются благонадёжными. Но процент положительных ответов всё же велик.

В такой ситуации требуется предъявить документы не только стандартного пакета, но и два приложения:

1. Банковский договор на оформление кредита. Нужны все страницы.
2. Справку для подтверждения удержания процентов по отчётному календарному году.

Платёжные документы так же требуются во многих государственных учреждениях. Без них часто получить вычет вообще невозможно.

Про пенсионеров МВД

Они получают помощь по такой же процедуре, что и все остальные категории граждан.

При отсутствии официального трудоустройства получение вычета возможно, но только, если осуществим перевод неиспользованной части на более ранние сроки. Иначе деньги не выдаются.

Налоговый вычет не распространяется и на квартиры, приобретённые с помощью средств из бюджета.

Какие расходы учитываются при получении?

Выделяют до трёх групп таких расходов:

1. Связана с отделкой и покупкой, объекта. Это касается и комнат, квартир, .
2. Для уплаты . Если они связаны с приобретением объектов, описанных выше.
3. На проценты в связи с рефинансированием кредитов предыдущей группы.

Можно учитывать расходы по созданию смет, другой документации по проекту, приобретению строительных и отделочных материалов, на подключение к коммуникациям.

Ограничения по вычету

При приобретении объектов у лиц, относящихся к взаимозависимым, вычет не дают. К взаимозависимым относятся лица, перечисленные в статье 105.1 НК РФ. Это касается близких родственников, к примеру.

Вероятность отказа возрастает в случае, когда другие лица отвечали за оплату объекта, а у владельца нет перед ними никаких обязанностей.

1. Обязательно подтверждение права собственности. Это может быть свидетельство о госрегситрации самого права владения объектом.
2. Для жилого дома это тоже требуется.
3. Документы для подтверждения платежей. Их роль играют банковские выписки.
4. Договор, подтверждающий сам факт приобретения.

Если нужно оплатить проценты по ипотеке, то вычет получается только на то, что было выплачено фактически.

Надо обязательно учитывать ряд особенностей, которые есть при получении льготы пенсионерами, некоторыми другими категориями граждан.

Жильё можно приобретать совместно с несовершеннолетними детьми либо на их имя. Тогда вычет на ребёнка получает один из родителей. При этом сам ребёнок не теряет право на получение других льгот, если он в дальнейшем приобретает другие объекты недвижимости.

Для распределения льготы тем, кто приобрёл объект в долевую собственность, надо подать в налоговую заявление со справкой о доходах в форме . Но это не обязательно станет серьёзным основанием для того, чтобы налоговый вычет давали всем совладельцам, которые были указаны в заявлении. Нужно, чтобы каждый из супругов подал отдельное заявление.

Если работающий пенсионер прекратил работать?

Иногда пенсионеры заканчивают свою работу в процессе оформления вычета и не успевают полностью получить сумму, которая им причитается. Если жильё куплено после 2014 года, и возврат получен за 3 предыдущих, то получение вычета прекращается. Тогда НДФЛ возвращается только за последний год.

Но немного богаче могут стать те, кто приобрёл недвижимость раньше 2014 года и не получал возврат за предыдущие сроки.

Расчёт трёх предыдущих лет

От года увольнения три предыдущих года нужно отсчитывать, если кто-то вышел на пенсию только после того, как приобрёл жильё . Стартовой точкой становится год , если человек уже не работал, и после этого им была куплена недвижимость.

Эти правила помогут получить помощь в максимально возможных размерах. Обычно проверка всех документов занимает не более трёх месяцев. Если ответ положительный, нужная денежная сумма переводится на один из счетов обратившегося.

Только на первый взгляд возврат подоходного налога кажется сложным. Возможность воспользоваться этим правом предусмотрена для граждан, относящихся к разным категориям.

Правом на имущественный налоговый вычет обладают и пенсионеры. Это особенная социальная категория населения РФ, которая требует пристального к себе внимания.

В целях финансовой защиты пенсионеров и создания им надлежащего уровня жизни в 2013 году были введены изменения в Налоговый кодекс РФ . Они дали право этой категории на возврат уплаченных налогов за приобретенное жилье. Каковы особенности получения вычета для лиц на пенсии?

Право пенсионера на получение возврата налогов, уплаченных при покупке квартиры

В Российской Федерации НДФЛ составляет 13% . Налог является одним из самых небольших по сравнению с западными странами. Возвратить его имеют право граждане, которые приобретают жилье в собственность или принимают участие в долевом строительстве.

Каждый гражданин, который приобретает или строит дом, иное жилое помещение, освобождается от части налогов, включенных в затраты на объект недвижимого имущества.

Примерами официальной прибыли дополнительного характера могут служить:

• прибыль от объекта недвижимости, находящегося в аренде;
• прибыль от реализации своей собственности;
• пенсия (негосударственная);
• заработная плата (работающий пенсионер).

Приведем пример дополнительной прибыли. У пенсионерки М. есть пенсия от государства. Она является арендодателем квартиры. Прибыль от сдачи квартиры является объектом налогообложения. Ежегодно пенсионерка заполняет декларацию 3-НДФЛ. Через несколько месяцев (после 2014 года) гражданка купила себе еще одну квартиру. И начиная с этого года, она имеет полное право применить имущественный вычет. Это касается квартиры, которая выступает объектом арендных отношений: пенсионерка не будет выплачивать за нее налог до полного израсходования суммы возврата.

Оформление по налогам с предыдущих мест работы

Если у пенсионера не было дополнительного источника прибыли, до 2012 года он не мог получить возврат налогов.

С 2013 года был внесены изменения, которые отрегулировали особый порядок переноса остатка вычета для получающих пенсии лиц. Пенсионер с этого времени имеет право потребовать возвратить ему суммы налога, уплаченные им на предыдущих местах работы в предшествующие годы, но не более трех лет .

Точкой отчета считается год, в котором пенсионер получил право собственности на жилье. К примеру, если квартира приобретена в 2014 году, то пенсионер имеет право на имущественный вычет по доходам со всех своих предыдущих мест работы за 2011, 2012 и 2013 года.

До 2014 года для категории граждан, которые после пенсии работают, применялось следующее правило: если пенсионер был сотрудником нескольких предприятий, (например, трудился в качестве совместителя), то получить возврат налога он мог только по одному из мест работы.

После 2014 года и внесения поправок в закон и НК РФ стало возможным распределение имущественного вычета между несколькими работодателями. Но этот вопрос должен быть обязательно отражен в заявлении, которое гражданин предоставляет в налоговую инспекцию.

Особенности получения работающим пенсионером

• заявление о возврате налогового вычета;
• правоустанавливающие на объект недвижимого имущества документы;
• копии документов, подтверждающих факт оплаты стоимости жилого помещения;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• ксерокопию паспорта гражданина;
• реквизиты расчетного счета, на который в дальнейшем будут переведены деньги.

После проверки налоговой инспекцией полноты и правильности заполнения всего комплекса документов на вычет и подтверждения оснований для его получения, деньги будут перечислены на расчетный счет пенсионера.

2 способ

Может быть получен на том предприятии, где трудится гражданин после выхода на пенсию.

Для этого ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию за специальным уведомлением . Для его оформления в налоговую инспекцию необходимо представить документы, указанные выше, за исключением справок о доходах. Уведомление подготавливается в течение 30 суток .

Полученное уведомление гражданин должен будет предоставить своему работодателю в бухгалтерию. С этого момента с работника перестают удерживать подоходный налог в размере 13%. Происходит это до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма налогового вычета.

Если за 1 календарный год сумма не будет получена полностью, то необходимо вновь повторить процедуру получения уведомления в налоговой и предоставления его работодателю.

Если пенсионер трудоустроен в нескольких местах, то уведомления необходимо получать по каждому месту работы.

Частичное использование права на вычет

Ранее предусматривал возможность использования вычета единожды в жизни. Сумма приобретения не играла при этом никакой роли.

Теперь каждый пенсионер имеет право на получение возврата с нескольких объектов строительства. Своим правом пенсионер может воспользоваться несколько раз , пока сумма налогооблагаемой базы не достигнет 2 млн. рублей.

Но распространяется это нововведение только на лиц, которые до 2014 года еще не успели воспользоваться данным правом.

Видео: Порядок возврата уплаченного НДФЛ для пенсионеров

Интервью специалиста налоговой инспекции в котором дается подробный и обстоятельный ответ по о нюансах предоставления имущественного вычета пенсионерам, приобретшим жилую недвижимость.

Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимо соответствовать ряду требований. Все они прописаны в Налоговом Кодексе РФ. Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости от вида, может получить лишь налогоплательщик. Это значит, что вы должны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства. В статье « » мы подробно описали процедуру, порядок оформления документов и другие правила, которые необходимо знать для получения имущественного налогового вычета.

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могут претендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011 №03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры, дома или другого жилья.

Перенос имущественного вычета на предыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после получения права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по Акту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственной регистрации права собственности. До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С 01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия. Теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток. Ниже расскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионер получить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай. Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и получите полную консультацию по вашему вопросу

Квартира куплена на пенсии

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили жилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Пример:

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019 году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и 2015 годы будут учтены в полном объеме.

Квартира куплена до выхода на пенсию

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г. вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2017 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015 годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема. Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Квартира куплена в год выхода на пенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то вы должны подать не ранее следующего года. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.

Пример:

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом. Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:
за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.

Налоговый вычет работающему пенсионеру

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие в силу с 01.01.2014, отменили это условие. Теперь любым категориям пенсионеров – как имеющим дополнительный доход, так и тем, кто получает только пенсию – разрешено переносить налоговый вычет за жилье на предыдущие три года. Основание: п. 10 ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример:

В 2017 году вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В 2018 году купили дом. В 2019 году вы имеете право подать документы на имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Если НДФЛ, выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вам налоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2020 году вы подадите декларацию за 2019 год, в 2021 – за 2020 и так далее, до полного исчерпания вычета.

Если вы работающий пенсионер, получите заполнение декларации 3-НДФЛ нашему специалисту. Мы аккуратно и грамотно оформим документ и отправим его в вашу налоговую инспекцию

Если у пенсионера есть дополнительные доходы

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионер может учесть любой налогооблагаемый доход. Основание: Письма Минфина РФ от 06 марта 2013 N 03-04-05/7-181, 21 декабря 2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС РФ от 06 апреля 2011 N КЕ-4-3/5392@.

Что может быть таким доходом:

• продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка и т.п.;
• сдача квартиры в аренду;
• сдача автомобиля в аренду;
• дополнительная негосударственная пенсия;
• зарплата для работающего пенсионера.

Пример:

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду вы официально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2018 году вы покупаете дом. С 2019 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не только доход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. В итоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет, вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Пример:

Вы пенсионер и в 2019 году решили продать квартиру, которую в 2017 году купили по договору купли-продажи. Так как квартира у вас в собственности менее пяти лет, вы должны заплатить 13% на полученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в 1 млн. рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу. Предположим, что вы продаете квартиру за 2 млн. рублей. Тогда, применив вычет, вы должны будете заплатить налог не со всей суммы, а за минусом 1 млн. рублей стандартного вычета. Размер обязательного налога составит 130 тыс. рублей.
В том же 2019 году вы покупаете дом за 4 млн. рублей. Максимально допустимый размер имущественного вычета – 2 млн. рублей. Это значит, вы можете вернуть себе на счет 260 тысяч. Так как обе сделки прошли в одном году, можно сделать взаимозачет налога и вычета. От 260 тыс. рублей налогового возврата отнимаем 130 тыс. рублей налога, получаем 130 тыс. рублей причитающейся вам разницы. Таким образом, вы не только не платите налог за проданную квартиру, но и имеете право получить возврат налога в размере 130 тыс. рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы. Если доходов нет, остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем, когда такие доходы появятся.

У нас очень простая регистрация – напишите имя и телефон. И мы подробно расскажем, как получить налоговый вычет пенсионеру

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям. В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

• несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
• неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

1. При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
2. Аналогично, в 2018 году – за 2015, 2014 годы.
3. Аналогично, в 2019 году – за 2015 год.
4. Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы.

Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя.

Перечень необходимых документов:

• в установленной форме заявление;
• справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
• договор сделки;
• документ, подтверждающий право собственности.

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

• копию кредитного договора с банком;
• выписку по оплате процентов по кредиту.

Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс. руб.

Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости. Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может.

Главная » Архив новостей » Как вернуть налоговый вычет неработающему пенсионеру. Инструкция по заполнению заявления