Документы к форме 3 ндфл. Налоговая консультация

Налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ по 2 основаниям - уплатить налог за дополнительный доход, не относящийся к зарплате, либо получить налоговый вычет. Документы для сдачи декларации 3-НДФЛ для первой и второй причин - различаются.

Какие документы прикладывать к 3-НДФЛ

Если необходимость в предоставлении декларации возникла из-за образовавшегося дополнительного дохода, то за него требуется отчитаться до конца апреля в году, который наступил после года возникновения дохода.

Пример 1

Андронов Иван в январе 2018 года продал машину за 1 000 000 рублей. Машина находилась в его собственности 1 год, так что есть налог к уплате. Отчитаться за этот доход Андронову требуется до 30 апреля 2019 года, а заплатить НДФЛ - до 15 июля 2019 года. Документы для 3-НДФЛ по этому основанию определяются в зависимости от конкретной ситуации. Какие ситуации часто встречаются:

продажа недвижимости до истечения минимального срока нахождения в собственности - в соответствии с п.17.1 ст.217 и ст.217.1 Налогового кодекса России (менее 3 либо 5 лет);
продажа транспортного средства в те же сроки;
доход от аренды имущества;
различные виды материальной выгоды;
доходы в виде крупных выигрышей, призов;
иные доходы, установленные ст.208 НК РФ .

В любом из этих случаев налоговая инспекция, в которой физическое лицо стоит на учете, вышлет ему письмо с уведомлением о том, что требуется за эти доходы отчитаться и, если есть налог к уплате, заплатить его.

Уведомления высылаются за 1-3 месяца до срока подачи отчетности.

Важно! Если у плательщика есть аккаунт в личном кабинете на сайте ФНС, то ему не будут приходить бумажные письма, а уведомления в электронном виде будут поступать в личный кабинет.

Самый распространенный случай по данному основанию - продажа имущества .

Пример 2

Романюк Татьяна в феврале 2018 года продала машину за 400 000 рублей. Она купила ее за 420 000 рублей год назад. В июле ей пришло письмо от ИФНС о необходимости отчитаться за полученный доход и уплатить налог. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, она вправе уменьшить налоговую базу на расходы при покупке имущества. Ее расходы - 420 000 рублей, уменьшают налоговую базу до нуля, а значит, уплачивать налог ей не требуется, но отчетность нужно представить. В апреле 2019 года она должна сдать в налоговую документы для 3-НДФЛ.

Способы подачи:

личный визит в ИФНС;
передать через доверенное лицо;
отправить письмом;
выслать по ТКС через «Личный кабинет налогоплательщика»;
направить через портал «Госуслуги»;
заполнить и сдать отчет в МФЦ.

В примере 2 перечень документов для 3-НДФЛ таков:

паспорт;
договор купли-продажи за февраль 2018 года;
справка-счет из МРЭО, платежное поручение, кассовый ордер, чек и иной документ, подтверждающий оплату;
договор купли-продажи за 2017 год, когда Романюк Татьяна купила машину;
справка-счет из МРЭО и иные документы, подтверждающие расходы;
заявление;
сама декларация.

Копия ИНН при подаче 3-НДФЛ не нужна - нужен только номер, чтобы вписать его в декларацию.

Если какие-то из документов утеряны, то нужно написать в заявлении об этом - и тогда ИФНС самостоятельно запросит информацию в МРЭО.

Бланк декларации можно получить в любом окне в операционном зале инспекции, а также распечатать электронную версию.

Полную форму декларации в формате PDF можно .

Она состоит из 20 листов, но плательщику нужны из них, как правило, только 5-6.

Список документов для налогового вычета по 3-НДФЛ

Второе основание - получение вычета.

Если при этом за прошедший год не было доходов, за которые нужно отчитаться, то декларацию можно подавать в любое время - необязательно до 30 апреля.

Самые популярные вычеты:

при покупке жилья;
при расходах на учебу детей;
при расходах на лечение.

Список документов для подачи 3-НДФЛ в 2018 на возмещение расходов на покупку недвижимости:

паспорт;
договор купли-продажи или долевого участия;
платежное поручение, расписка, квитанция, чек или другой платежной документ;
акт приема-передачи;
выписка о праве собственности;
кредитный договор;
справка из банка о фактически уплаченных процентах по ипотеке;
заявление от обоих супругов о распределении вычета между ними - если квартира совместная;
свидетельство о заключении брака;
справка с места работы;
заявление.

Если при покупке не использовались кредитные средства, то кредитный договор и справка из банка не нужны. Если весь вычет получает один супруг, то вместо заявления о распределении подается согласие второго супруга. Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ, нужно пронумеровать и общее число листов указать на титульной странице декларации.

Документы, необходимые для 3-НДФЛ для возмещения расходов на обучение:

паспорта - родителя-соискателя и ребёнка;
копия лицензии вуза;
копия договора об оказании образовательных услуг;
справка из деканата об обучении ребёнка на очном отделении;
чеки об оплате учёбы;
справка с места работы родителя;
заявление;
декларация.

Какие документы нужно прикрепить к 3-НДФЛ для получения вычета за лечение:

паспорт;
копия лицензии лечебной организации;
копия договора об оказании медицинских услуг;
справка об оказанных услугах;
чеки;
справка с места работы;
заявление;
декларация.

Важно! Можно получить вычет за 3 последних года. Но при этом нужно за каждый год заполнить отдельную декларацию 3-НДФЛ без подтверждающих документов к каждой - т. е. достаточно одного пакета к 3 отчетам.

Во всех подаваемых формах должен фигурировать один человек - заявитель. Он плательщик в чеках, декларантом и получатель услуг (кроме случаев, когда получатель услуг - ребёнок заявителя, супруг или брат, сестра).

Нужна ли справка 2-НДФЛ при подаче декларации 3-НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ - это справка с места работы, которую формирует бухгалтерия. Ее выдача занимает не больше одного рабочего дня, бухгалтер создает справку в программе 1С, которая учитывают необходимые для ИФНС сведения.

Справка отражает доходы заявителя за календарный год от работодателя в табличном виде - доходы, налоговые базы, налог начисленный и налог уплаченный. Также в ней показаны суммы, не подлежащие обложению, — обычно это материальная помощь от работодателя.

Без этой справки по заявлению лица будет отказ, так как инспектор должен видеть, сколько соискатель заплатил подоходного налога в бюджет.

Важно! Если гражданин хочет получить возмещение за 3 года, то в документы нужно приложить к 3-НДФЛ справки за 3 года, т.е. за каждый год у бухгалтера запрашивается отдельная справка.

Список документов при отправке декларации в электронном виде

Если гражданин решил сформировать и отправить отчет в онлайн-режиме, то документы для заполнения 3-НДФЛ нужны заявителю - чтобы опираться на них при заполнении, а также инспектору, который будет проверять декларацию, поэтому в сервисе ФНС есть кнопка для прикрепления электронных копий документов — прилагаются точно такие формы и справки, что и при обычной подаче декларации.

Заполнить бланк можно на сайте ФНС России. Если у лица нет «Личного кабинета налогоплательщика», то можно получить услугу через «Госуслуги» — портал свяжет профиль портала с сайтом налоговой.

Один из немаловажных аспектов заполнения бланка декларации 3-НДФЛ 2019 года — это реестр документов, прилагаемых к ней. Иногда его называют реестром подтверждающих документов. Что же это такое? И что писать в данном дополнении ? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить в статье.

Пустой бланк 3-НДФЛ 2019 года можно скачать по ссылке.
Программа для его заполнения доступна для скачивания по этой .
Бланк-пример в качестве образца можно скачать, если кликнуть .

Реестр документов, прилагаемых к бланку — это своеобразный документ, который является описью всех документальных свидетельств, подаваемых вместе с бланком 3-НДФЛ.

В реестр могут входить такие бумаги, как:

Различного вида свидетельства.
Документ о регистрации Индивидуального Предпринимателя.
Справки и чеки из банка или других учреждений, в том числе здравоохранения.
Договоры о заключении кредитных обязательств.
Информация о стоимости квартиры.
Свидетельство о регистрации брака, государственной регистрации имущества.
Акт приема и передачи недвижимого имущества.
Выписки со счетов.
Договор на образование или обучение и повышение квалификации.

Реестр используется для контроля подаваемых бумаг. К примеру, при личной подаче 3-НДФЛ налоговый специалист может проверить на соответствие перечню все документы, которые предоставляются в налоговую. Также это поможет избежать утери документов при отправке их посредством почтовой посылки — работники почты смогут сверить список и при утере какого-либо из документов будут отвечать лично.

Это интересно! Реестр документов — это своеобразная гарантия для гражданина в случае утери какого-либо из документов. Ведь если документ был указан в реестре, а потом утерян, то налоговые работники будут нести ответственность за потерю. Если бы реестра не существовало, то доказать факт потери бумаги было бы проблематично.

Заполнение описи

Заполнить декларацию и реестр можно как онлайн на сайте ФНС, так и от руки, взяв бланк в налоговом представительстве. В реестр следует включить все документы, предоставляемые в налоговую, — обязательно перепроверьте весь список несколько раз, чтобы избежать неудобных ситуаций.

Вот и все, что касается описи документов для налоговой. Теперь разберемся в других особенностях заполнения документации для налоговой.

Список реестра документов для вычетов

К обычной декларации о доходах физ. лиц предоставлять документы не обязательно. А вот для подачи заявления на вычет реестр документов придется заполнять в обязательном порядке. Ведь вычет предоставляется только вместе с подтверждающими бумагами. Разберемся во всех особенностях документации и реестра для вычетов разных видов.

Имущественный вычет

Список документов, необходимых для предоставления в налоговую инспекцию бланка 3-НДФЛ, не определен для обычного налогоплательщика. Но согласно письму ФНС РФ все же существует некоторый реестр документов, которые подтверждают право на вычет имущественного типа.

В этом извещении указаны документы, которые нужно прикрепить к форме декларации 3-НДФЛ. К ним относятся:

Договор о приобретении недвижимого имущества в различной форме (купля или продажа, дарственное, наследство, и другое).
Документы о выплатах денежных средств продавцу.
Право собственности на недвижимую собственность, свидетельство о регистрации в государственном реестре.
Договор о передаче или приеме жилого помещения.
Заявление о перераспределении возмещения между мужем и женой.
Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены, а также график погашения кредита.
Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ.

Все перечисленные бумаги подаются вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

Бумаги для 3-НДФЛ по социальному вычету (опись для налоговой)

Чтобы утвердить право на социальный вычет, могут потребоваться такие документы:

Свидетельство на получение образования (оригинал и копия).
Договор на лечение в клинике на внебюджетной основе (его ксерокопия дополнительно).
Документы, подтверждающие все совершенные перечисления в благотворительные организации.
Документы о совершенных платежах.
Различного вида чеки на медпрепараты.
Разрешение, выданное обучающим заведением (ксерокопия).
Разрешение, выданное медицинским учреждением (ксерокопия).
Выписки о получении медицинских рецептов и их реализации.
Документ, который может подтвердить, что претендент состоит в родстве с человеком, получившим лечение или обучение.
Справка 2-НДФЛ.
Если требуется, нужно предоставить документ, подтверждающий информацию об очной форме обучения.

Внимание! Бумаги, которые прилагаются к декларации стандарта 3-НДФЛ для налоговой с убытками на образование обязательно должны включать копии свидетельства или другого документа, который может подтвердить право заведения осуществлять обучающую деятельность. В случае, если лицензии отсутствуют, может быть предоставлен основной устав, где утвержден статус заведения, в котором происходит процесс получения знаний.

Бумаги для вспомогательного письма

Для того чтобы в налоговой организации не возникло никаких прецедентов и споров, бумаги для формирования декларантом 3-НДФЛ необходимо описать в прилагаемом к ней письме (реестре). Осуществить этот процесс можно в свободной форме, но обязательно указать, на каком положении подается форма, и срок, за который предоставляется доклад о прибыли, наименование налоговой организации и сведения о самом заявителе-претенденте.

Главное при составлении описи документов — придерживаться цели, с которой подается заявление. Проверяя все бумаги, налоговая инспекция может потребовать дополнительные информационные свидетельства и документы.

Обратите внимание! Если выплата происходит наличными денежными средствами, должна быть подтверждающая документация: квитанция, чек ККТ или бланк строгой отчетной формы. Справка, которая указывает на своевременную оплату или другие виды подтверждения, не допускаются .

В вопросе описи к декларации мы разобрались. Теперь заполнение реестра подтверждающих документов не будет таким сложным.

Чтобы получить возврат подоходного налога, необходимо подать декларацию и следующие документы:

1. Паспорт, страница с фотографией и пропиской (копию не требуют, не забудьте взять подлинник с собой в налоговую) .
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах 2-ндфл).
3. Справка о доходах 2 НДФЛ с места работы (со всех мест работы).

Приобретение дома, квартиры

1. Договор купли продажи. Акт приёма-передачи.
2. Свидетельство о государственной регистрации/ выписка из реестра.
3. Документы, подтверждающие оплату (расписка продавца рукописная или платежное поручение, если покупали у застройщика)
4. Для ипотечников - справка из банка о сумме уплаченных процентов
5. Заявление о возврате налога с указанием вашего расчетного счета. Когда придете к нам в офис, имейте при себе реквизиты счета или сберкнижку.

Продажа автомобиля, квартиры, акций

1. Договор купли продажи.
2. Если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и был продан за сумму, превышающую - 250 тыс.руб.,то постарайтесь найти договор на покупку этого авто + платежные документы, чтобы уменьшить или вообще не платить налог. Справка о доходах с работы 2-ндфл не требуется.

Сдача в аренду квартиры
Нужен только паспорт, номер ИНН (желательно) и сумма, полученная за аренду квартиры. Справка о доходах с работы 2-ндфл не требуется.

Своя учеба

1. Договор с учебным заведением (с указанием лицензии).
2. Квитанции об оплате.

Обучение детей

1. Договор с учебным заведением (с указанием лицензии), подлинник и копия.
2. Справка с места учёбы.
3. Квитанции об оплате подлинники и копии.
4. Свидетельство о рождении ребёнка.

При лечении

1. Договор с лечащим учреждением (с указанием номера лицензии).
2. Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы по форме №289/БГ-3-04/256 приказ МНС РФ от 25.07.2001.
3. Квитанции и чеки на оплату, рецепты врача, заверенные подписью главного врача и печатью медучреждения.
4. Если оплачивалось лечение супруга, ребенка, родителей - свидетельство о браке, свидетельство о рождении.

При приобретении медикаментов

Все приобретённые медикаменты должны соответствовать Перечню лекарственных средств для налогового вычета, утвержденному Правительством РФ в постановлении от 19.03.2001 № 201 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 № 411)
1. Квитанции, чеки

При продаже недвижимости

1. Договор купли продажи недвижимого имущества.
2. Позвоните нам по телефону или напишите на e-mail и узнайте какие документы нужны в вашем случае (для минимизации налогообложения).

Строительство

1. Договор купли продажи. Акт ввода в эксплуатацию.
2. Свидетельство о государственной регистрации.
3. Чеки, квитанции на оплату стройматериалов

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ формируются в одно время с этим отчетом, если налогоплательщику надо заявить один из вычетов. В статье описан состав документов, готовящихся в зависимости от стоящей перед налогоплательщиком задачи.

Какие документы следует прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Дополнительных документов для подачи декларации 3-НДФЛ не требуется, если отчетность, кроме намерения показать размер соответствующих доходов, иной цели не преследует. Налоговое законодательство не предусматривает такой обязанности для налогоплательщиков. Но отчитывающиеся лица могут в добровольном порядке подать, например, справку 2-НДФЛ, договор купли-продажи имущества или иные бумаги, способные подтвердить получение дохода.

Если желание приложить к отчету дополнительные сведения все-таки возникло, то список документов при подаче декларации 3-НДФЛ желательно сформировать на отдельном листе, чтобы подтвердить факт их сдачи налоговикам.

Список документов, прилагаемых к 3-НДФЛ для запроса на имущественный вычет

Как уже было отмечено, при декларировании доходов налоговое законодательство не обязывает лиц, сдающих 3-НДФЛ, еще и прикладывать к ней документы. Такое действие - дело добровольное. Однако если налогоплательщик намеревается оформить один или несколько видов вычетов, то подтверждающие документы надо готовить и подавать в налоговую инспекцию обязательно.

ФНС РФ по этому поводу выпустила отдельное письмо от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, где приводит список требующихся для оформления такого вычета бумаг. В него входят:

соглашение, на основании которого налогоплательщик стал собственником недвижимого имущества;
документы, удостоверяющие факт оплаты понесенных в ходе приобретения недвижимости расходов;
документы, подтверждающие, что налогоплательщик - это собственник недвижимости.
приемо-сдаточный акт на объект недвижимости (при долевом строительстве);
если вычет распределяется между супругами, то письменное заявление о желании разнести вычет и о принципах его распределения;
договор банковского кредитования и справка о процентных выплатах банку (если проценты могут быть приняты к вычету);
прочие документы, требующиеся для подтверждения действительности понесенных расходов.

Эти документы для декларации 3-НДФЛследует представлять в тот же день, что и сам отчет, и вместе с ним.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом - требуемый перечень в ИФНС

Если оформляется социальный вычет, то состав пакета документов будет в корне иной. Понадобится подать:

соглашение с учебным заведением на обучение налогоплательщика (копия) с обязательной ссылкой на очное обучение;
соглашение с лечебным учреждением на оказание соответствующих услуг (копия);
документы, подтверждающие факт перевода денежных средств на благотворительность;
лицензия учебного заведения (копия);
лицензия лечебного учреждения (копия);
рецепты на лекарственные препараты (дубликаты, на которых ставится отметка о представлении в ФНС);
документы, подтверждающие, что заявитель и обучающийся - родственники;
справка 2-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ, если имеется в виду обучение, непременно должны содержать лицензию на такую деятельность. В крайнем случае налоговая инспекция примет устав учреждения, в котором есть указание на его образовательный профиль. Подтверждение можно найти в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Как оформить перечень документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ

Чтобы не возникало неясностей с налоговиками, рекомендуется привести перечень документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ, в письме-сопровождении. Такую опись можно составить в произвольном виде, главное - указать к какой декларации она приложена.

Следует иметь в виду, что налоговую инспекцию может не устроить какой-либо документ, или ее специалисты посчитают информацию неполной. Тогда они вправе истребовать дополнительные сведения или документы.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если деньги вносятся наличными, то налоговики примут к учету только чек кассового аппарата, БСО, либо квитанцию к ПКО. Иные варианты рассматриваются как отсутствие подтверждения платежа.

К декларации 3-НДФЛ документы можно добавлять по собственной инициативе, чтобы подтвердить факт дохода, а в случае запроса вычета они для подтверждения произведенных расходов должны прилагаться обязательно.

Все прилагаемые документы лучше всего оформить списком и направить его сопроводительным письмом к декларации.

Главная » Вопросы по кредитам » Документы к форме 3 ндфл. Налоговая консультация