Какие налоги должен платить ип, работающий на осно? Общая система налогообложения – что это и для кого актуальна.

Общий режим налогообложения усложняет ведение бухгалтерской отчетности, но имеет для индивидуального предпринимателя свои преимущества. Какие налоги в 2018 году платит ИП на общем режиме налогообложения, расскажем в статье.

ИП на ОСНО: какие налоги платит до и после регистрации

Индивидуальное предпринимательство может быть оформлено любым совершеннолетним и дееспособным гражданином России. После того, как он будет внесен в единый реестр индивидуальных предпринимателей, у него остаются обязательства по уплате налоговых сборов в качестве физического лица.

Основные налоги ИП на общей системе налогообложения в 2018 году:

• НДФЛ, взимаемый в качестве налогового агента с полученного от предпринимательской деятельности дохода;
• на добавленную стоимость (НДС), он взимается с реализуемых на территории РФ работ, товаров, услуг и передаваемых имущественных прав.

Налог на имущество для ИП на ОСНО в 2018 году к обязательным платежам не относится. Но, за себя и за сотрудников, привлекаемых к выполнению работ по трудовым договорам , предприниматель должен перечислять НДФЛ и страховые взносы во внебюджетные фонды – ПФР и ФСС.

Какие налоги платит в 2018 году ИП на общем режиме налогообложения, также зависит от вида деятельности. Так, после оформления соответствующей лицензии, ему потребуется выплачивать налоговый сбор, если он:

• будет заниматься добычей полезных ископаемых;
• пользоваться водными объектами или объектами животного мира;
• производить или реализовывать подакцизные товары.

Платит ли ИП на ОСНО налог на прибыль

В отличие от предприятий и организаций, ИП налог на прибыль не платят – его, по сути, заменяет НДФЛ.

Поэтому ответ на вопрос о том нужно ли ИП на ОСНО сдавать налог на прибыль в 2018 году, будет отрицательным. Но учтите, что перечень расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ, оговорен в главе «Налог на прибыль организаций» НК РФ (п. 1 ст. 221).

Как выплачивается налог на доходы для ИП в 2018 году при общей системе налогообложения

Ставка налогообложения по НДФЛ для ИП на ОСНО равна 13% для граждан-резидентов России и 30% для нерезидентов. Налогооблагаемая база определяется как разницу между полученным доходом и расходами, произведенными на ведение бизнеса. Расходы, являющиеся профессиональными налоговыми вычетами, должны быть подтверждены документами, принимаемыми в качестве их обоснования. К таким документами относятся кассовые чеки, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры и т.д.

Размер установленного для ИП норматива затрат составляет 20%. Норматив затрат - это максимальная доля от прибыли , на которую могут быть уменьшены доходы в случае отсутствия подтверждающих документов.

При наличии наемных работников, с выплаченных им заработков тоже уплачивается НДФЛ и страховые взносы.

Пример расчета НДФЛ для ИП на ОСНО:

Доход ИП в отчетном году составил 800 тысяч рублей. Сумма профессиональных налоговых вычетов – расходов, подтвержденных документально, составила 300 тысяч рублей.

Сумма, которую ему нужно будет перечислить в качестве НДФЛ по ставке 13%, равна:

(800 000 руб. – 300 000 руб.) : 100 * 13 = 65 000 руб.

Когда расходы не могут быть подтверждены документами, сумма НДФЛ будет равна:

(800 000 руб. – (800 000: 100 * 20)) : 100 * 13 = 83 200 руб.

Отчетность по НДФЛ для ИП на ОСНО

Декларацию для расчета авансовых платежей по форме 4-НДФЛ о предполагаемом доходе ИП на ОСНО подает:

• в начале деятельности - через пять рабочих дней по окончании месяца, когда был получен первый доход;
• после того, как размер декларируемого ранее дохода изменился более чем на 50% в сторону увеличения или уменьшения.

ИП с НДС: какие налоги платит на ОСНО в 2018 г

Отчетность по НДС ведется, если ИП реализует или приобретает работы, услуги или товары, а также:

• выполняет строительно-монтажные работы для собственного потребления;
• ввозит товары на территорию Российской Федерации.

С 2019 года максимальная ставка по НДС вырастет до 20%, в настоящее время она составляет до 18%. Это собор косвенный – он приплюсовывается к стоимости услуги или товара при их покупке и рассчитывается по каждому виду товаров. Подтверждением взимания или уплаты НДС является счет-фактура.

По окончании отчетного периода рассчитываются две суммы НДС, начисленные:

• при покупке товара или услуги покупателям;
• продавцами, при приобретении товаров или услуг индивидуальным предпринимателем.

Если сумма, начисленная за проданный товар больше, разница является налогооблагаемой базой. Она указывается в декларации и перечисляется в бюджет. При отрицательной разнице между НДС на проданные и приобретенные товары, предприниматель получит возмещение из бюджета .

Пример расчета НДС для ИП на ОСНО

ИП приобретает комплектующие и материалы для изготовления товара за 1000 рублей и продает готовый товар за 1500 рублей.

НДС, который взимается продавцом при продаже комплектующих и материалов составляет:

1000 руб. : 100 * 18 = 180 руб.

НДС, который взимает ИП, продающий готовое изделие, составляет:

1500 руб. : 100 * 18 = 270 руб.

В декларацию по НДС включается сумма:

270 руб. – 180 руб. = 90 руб., которая должна быть перечислена в бюджет.

Отчетность по НДС ИП на ОСНО

Декларацию по НДС ИП на общей системе налогообложения в 2018 году должны представлять ежеквартально, не позже, чем через 25 календарных дней по истечении отчетного периода.

Какие налоги платит ИП на ОСНО в 2018 году без работников

То, какие налоги платит ИП на ОСНО в 2018 году без работников, зависит не от наличия или отсутствия сотрудников. Предприниматель может осуществлять свою деятельность единолично и при этом получать доход, оказывая услуги или продавая произведенную им продукцию.

Если деятельность ведется и ИП единолично занимается производством и реализацией товаров или услуг, ему придется платить те же налоги: НДФЛ и НДС.

Какие налоги платит в 2018 году ИП на ОСНО, если деятельность не велась

Если у предпринимателя не было оборотов, деятельность в отчетном периоде не велась, перечисления в бюджет он может не производить. Для подтверждения в ФНС представляется нулевая декларация по НДС и нулевой отчет по доходам по форме 3-НДФЛ.

При отсутствии деятельности отчетность может быть оформлена по единой упрощенной декларации, объединяющей сведения сразу по нескольким налоговым сборам. Подать обобщенную декларацию необходимо не позже 20 числа месяца, следующего за прошедшим отчетным периодом.

В случае неосуществления финансово-хозяйственной деятельности отчет с нулевыми показателями ИП должен представить в установленные сроки. Это, как объясняют налоговики, необходимо, чтобы отделить тех налогоплательщиков, у кого отсутствует деятельность от тех, кто нарушает сроки сдачи отчетов. За несоблюдение сроков сдачи отчетов также, как и за несдачу нулевых отчетов, предусмотрены штрафные санкции в размере 1 000 рублей. Кроме того, в п. 3.2 ст. 76 НК внесены поправки и с 30.08.2018 ФНС вправе направить в банк решение, по которому ИП будут приостановлены операции по счету.

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь , предложение ограничено.

Когда применяется ОСНО для ИП?

Если, после , в течение пяти дней индивидуальный предприниматель не подал заявление в ИФНС о применении УСН или ЕНВД, то он обязан применять общую систему налогообложения.

Второй случай применения ОСНО для ИП – сотрудничество с покупателями, применяющими налог на добавленную стоимость (НДС). Предприниматель при оформлении сделки выдает контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС, что позволяет покупателю уменьшить свой исчисленный налог.

Учет ИП на ОСНО

Индивидуальный предприниматель освобожден от ведения бухгалтерского учета в полном объеме, но все проведенные операции обязан фиксировать в книге доходов и расходов ИП на ОСНО. Форма КДиР утверждена приказом Минфина РФ и МНВ РФ № 86н/БГ-3-04/430 от 13.08.2002 г.

Книга доходов и расходов отражает имущественное положение предпринимателя и результаты его деятельности за налоговый период. Данные этой книги используются для расчета налога на доходы физических лиц.

В связи с тем, что ИП на ОСНО исчисляют и уплачивают НДС, они ведут книгу покупок и книгу продаж, а все полученный и выставленные счета-фактуры фиксируют в журнале регистрации.

Индивидуальные предприниматели, у которых по наняты служащие, должны вести кадровый учет и учет заработной платы.

Налоги ИП на ОСНО

Перечень налогов ИП на ОСНО невелик:

• Налог на доходы физических лиц в размере 13%;
• Налог на добавленную стоимость в размере 18% от полученных доходов;
• Страховые взносы во внебюджетные фонды «за себя» и за работников;
• Прочие местные налоги для ИП (транспортный, земельный), если имущество используется в предпринимательской деятельности.

Отчетность ИП на ОСНО

1. Отчетностью по НДС служит «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость». Она представляется по итогам квартала, до 20 числа следующего месяца.
2. Отчетным документом по НДФЛ для ИП является декларация формы 3-НДФЛ. Она представляется в ИФНС один раз в год до 30 апреля, а налог за предыдущий год уплачивается в срок до 15 июля следующего года.
3. Необходимо ежегодно представлять в ИФНС сведения о доходах сотрудников справка 2 НДФЛ до 01 апреля следующего года.
4. Сведения о среднесписочной численности работников представляются в налоговую инспекцию один раз в год до 20 января следующего года.
5. уплачивает, исходя из стоимости страхового года. Уплачивать взносы можно поквартально или один раз в год. Представление формы РСВ-2 в 2017 уже не требуется.
6. ИП исчисляет и уплачивает страховые взносы во внебюджетные фонды за своих работников ежемесячно до 15 числа следующего месяца. Форма 4-ФСС сдается в фонд социального страхования не позже 15 числа следующего за отчетным месяца.

Еще об особенностях ОСНО в этом видео:

Налоговый вычет по НДФЛ ИП на ОСНО

Индивидуальные предприниматели имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ на сумму произведенных расходов, подтвержденных документально. Если расходы не подтверждаются, то можно применить профессиональный налоговый вычет в размере 20% от суммы доходов предпринимателя.

Налогоплательщик сам определяет состав расходов, к ним также относятся уплаченные суммы налогов по законодательству (кроме НДФЛ), страховых взносов во внебюджетные фонды, госпошлины, связанной в профессиональной деятельностью.

Если эта статья оказалась Вам полезной, не забудьте оставить комментарий и сообщить Вашим друзьям в социальных сетях. И следите за нашими — впереди много интересного! Благодарим Вас.

А именно я напишу статью о налоге ОСНО для ИП .

Что такое налог ОСНО для ИП

Налог ОСНО – это общая система налогообложения, которая является, самой что ни на есть классической системой налогов и состоит не из одного налога, а целой пачки налогов (налог на имущество, налог на доходы, НДС и это не считая фиксированных взносов которые ИП платит за себя).

ОСНО является самым высоким в плане налогов и самым требовательной к отчетности и как раз из-за этого малый бизнес большинство, которого как раз ИП стараются не пользоваться ОСНО.

Любой бизнес в независимости от при открытии изначально, как раз и находится на налоге ОСНО.

Налог ОСНО для ИП и НДС

Общая система налогообложения является единственным налогом, на котором платится налог НДС (налог на добавочную стоимость). Стандартная ставка налога НДС равна 18%, но есть категории товаров для которых ставка НДС 10% (медикаменты и некоторые категории социально значимых товаров) и ставка НДС 0%;

Некоторые предприниматели осознанно идут на применение этого самого сложного налога как раз из-за налога НДС. Дело в том, что большинство бюджетных учреждений и часть бизнеса, которая находится на ОСНО, работают только с теми ИП, которые находятся так же на ОСНО.

Связано это с тем, что это позволяет им делать вычеты НДС. На эту тему мы подробнее поговорим далее по тексту когда будем разбирать налог НДС, который должен платить ИП.

ОСНО и другие системы налогов для ИП

Стоит отметить, что налог ОСНО можно заменить на:

• УСН ();
• ЕСХН ().

Сразу стоит отметить, что перейдя на УСН или ЕСХН Вы уже не будете на ОСНО и не сможете работать с НДС.

Так же и наоборот Вы можете отказаться от УСН или ЕСХН и вернуться обратно на ОСНО, пройдя определенные процедуры.

Налоговые режимы ИП которые применяют совместно

И так, мы выяснили, что есть налог ОСНО на котором Вы находитесь изначально или другие налоговые режимы, которые заменяют ОСНО если Вы на них перешли (УСН и ЕСХН).

Находясь на ОСНО, УСН или ЕСХН предприниматель может совместно применять и другие налоговые спецрежимы:

• ЕНВД ();
• ПСН ( – доступна только для ИП).

При этом в случае если Вы допустим, встали на учет ЕНВД и занимаетесь деятельностью только на данном налогообложении, то отчитываться необходимо только по ЕНВД), то же самое касается и налога ПСН.

В случае если Вы применяете одновременно ЕНВД и ОСНО(УСН,ЕСХН), то необходимо вести раздельный налоговый учет по каждой системе налогообложения.

Например: бывает так что у Вас магазин на ЕНВД и пришла организация которая закупает у Вас товары и расплачивается безналичным расчетом через р/с, то данная продажа под ЕНВД не попадает, так как не считается розничной торговлей. В этом случае Вы отчитываетесь и платите налоги по ЕНВД, а за покупки которые прошли безналом от организации отчитываетесь и платите по налогу ОСНО (УСН,ЕСХН) – в зависимости какой из них у Вас открыт, чаще всего это УСН.

Как ИП встать на налог ОСНО

Да, никак. После регистрации ИП Вам просто ничего делать не надо по тому что Вы уже автоматически находитесь на ОСНО

В случае если Вы успели встать на налог УСН,ЕСХН,ЕНВД,ПСН – то чтобы вернуться на ОСНО нужно просто закрыть дополнительный налоговый режим который Вы успели открыть.

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Рассмотрим перечень налогов, которые должен платить ИП находясь на ОСНО:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) = 13% от чистой прибыли;
2. Налог на добавленную стоимость (НДС) = 18-10-0%;
3. Налог на имущество. Платится только в отношении недвижимости, которую ИП использует в своей предпринимательской деятельности = 2%

Теперь рассмотрим каждый из этих налогов по отдельности:

Налог НДФЛ для ИП на ОСНО

Как я уже сказал выше, налог НДФЛ предприниматель выплачивает с чистой прибыли.

НДФЛ для ИП = (доходы-расходы)*13%

Помимо этого ИП плательщики налога НДС должны вести:

• Книгу покупок НДС – в данную книгу записываются счета-фактуры, которые подтверждают факт приобретения товара или услуги. На основании данной книги в последующем будете высчитывать размер налога НДС подлежащего к вычету. Скачать книгу покупок НДС ;
• Книгу продаж НДС – в данную книгу записываются счета-фактуры (Ваши) и другие документы, которые подтверждают продажу товара или услуги. На основании ее в последующем Вы будете высчитывать размер НДС к начислению. Скачать книгу продаж НДС ;
• КУДиР для ИП на ОСНО. Так же вы должны вести для ИП на ОСНО.

Оплата налога НДС для ИП

Оплата налога НДС для предпринимателей производится ежеквартально равными частями не позднее 25 числа каждого месяца квартала следующего за отчетным.

Звучит довольно странно?

Разберем на примере: допустим размер налога НДС,который должен заплатить ИП за второй квартал 900 руб. платится следующим образом: 300 руб. – до 25 июля, 300 руб. до 25 августа, 300 руб. до 25 сентября.

Данный налог ввели так же и на ЕНВД, и на УСН (до этого его не было). Большинства предпринимателей эта рубрика не коснется, так как 90% ИП не используют в своей деятельности принадлежащую им недвижимость.

Если все таки Вы используете на ОСНО свое имущество, то так как ИП является физическим лицом, то оплату производит на общих основаниях, как и любое другое физическое лицо.

Размер налога 2% от инвентаризационной стоимости имущества.

Отчетность и оплата налогов для ИП на ОСНО

Давайте теперь разберем, что от нас хотят налоговики:

• Налог НДС для ИП . Подробности отчетности и уплаты налога НДС, мы уже рассмотрели выше по тексту;
• Налог НДФЛ для ИП на ОСНО . Первое – это ежегодная сдача декларации 3НДФЛ (до 30 апреля года следующего за отчетным), второе – декларация 4НДФЛ , данная декларация о предполагаемом доходе ИП (дурдом).

Декларация 4НДФЛ сдается при получении первого дохода до 5 числа месяца следующего за месяцем, в котором был получен доход.

Декларация 4НДФЛ так же сдается, в случае если годовой доход увеличивается или уменьшается более чем на 50% по сравнению с годом предыдущим.

Оплата налога НДФЛ для ИП на ОСНО

Оплата налога НДФЛ производится авансовыми платежами на основании уведомлений ИФНС:

1. Авансовый платеж №1 – до 15 июля;
2. Авансовый платеж №2 – до 15 октября;
3. Авансовый платеж №3 – до 15 января года следующего за отчетным;
4. Авансовый платеж №4 (НДФЛ по итогам года) – до 15 июля года следующего за отчетным.

Налог на имущество для ИП на ОСНО

Декларации никакие не сдаются и слава богу.

Оплата налога на имущество до 15 ноября года следующего за отчетным, на основании уведомлений ИФНС.

Единая упрощенная декларация

В случае если у предпринимателя на ОСНО не было доходов и расходов, движений по расчетным счетам и кассе, то в этом случае предприниматель должен сдать только один отчет и называется он единая упрощенная декларация ОСНО, при заполнении предпринимателя интересует только налог НДС, все остальное в декларации для организаций. Скачать бланк единой упрощенной декларации .

Срок сдачи единой упрощенной декларации

1. Первый квартал - до 20 апреля;
2. Второй квартал - до 20 июля;
3. Третий квартал - до 20 октября;
4. Четвертый квартал - до 20 января года следующего за отчетным.

Вот и все, что я хотел рассказать про налог ОСНО для ИП. Для организаций все значительно сложнее, возможно как-нибудь напишу и про ООО на ОСНО.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию , попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут . Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Вопросы как всегда в комментарии или в мою группу в контакте “

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какую отчётность и в какие сроки сдаёт ООО на ОСНО.

Сегодня вы узнаете:

1. Когда нужно отчитаться по налогам.
2. В какие сроки нужно отчитаться перед внебюджетными фондами.
3. Порядок подачи нулевой отчётности.

Важно! Всю отчетность по всем видам налогообложения вы можете всегда посмотреть в . С ним вы не пропустите ни один отчет.

ОСНО и её особенности

Если вы своевременно не проинформируете налоговый орган о намерении встать на учёт в качестве налогоплательщика, к примеру, по , то ОСНО будет вашим негласным выбором на весь календарный год.

Общая система налогообложения отличается самым большим пакетом документов, которые необходимы для ведения ООО. Отчётность осуществляется на регулярной основе. Уклонение от своевременной подачи бумаг в налоговый орган или внебюджетные фонды грозит пенями и штрафами.

На ОСНО ООО оплачивает три основных вида налогов:

• по ставке в 20%;
• до 2,2% в зависимости от региона;
• (в зависимости от вида деятельности – 0, 10 или 18%).

Помимо вышеуказанных сборов, ООО при укомплектованном штате оплачивает 13% с ежемесячного заработка сотрудников в качестве . 30% уплачивается во внебюджетные фонды за каждого наёмного работника. Если в собственности ООО имеется земля, недвижимость, транспортные средства, – за них также уплачиваются суммы в налоговый орган.

Какую отчётность сдаёт ООО на ОСНО

К налоговым формам отчётности ООО на ОСНО относят следующую документацию:

• Декларации (например, на налог по прибыли или по транспортному сбору);
• Ежеквартальное оформление авансовых платежей;
• Сведения образца 2-НДФЛ за людей в штате;
• Данные о количестве наёмного персонала;
• Сведения о тех доходах, которые были уплачены в пользу иностранных компаний.

Мы собрали сведения о налоговой отчётности в следующей таблице.

Перечисленные формы отчётности направляются в налоговый орган по месту регистрации ООО.

Передать сведения можно несколькими способами:

• Лично обратившись в налоговый орган (если отчёты распечатаны) – это может сделать директор или уполномоченное лицо по нотариальной доверенности;
• Посредством сайта налоговой (необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет и оплаченную цифровую подпись);
• Через спец.операторов, имеющих аккредитацию в налоговых органах;
• Отправив заказное письмо с описью вложенных бумаг.
• В этом случае датой предоставления отчетов будет служить дата принятия их сотрудником почты.

Отчитываемся перед внебюджетными фондами

Наличие наёмного персонала в штате обязывает ООО вести дополнительную отчётность. Необходимо на регулярной основе передавать сведения в Пенсионный Фонд по месту регистрации ООО, Фонд медицинского страхования, а также ФСС.

Данные по времени и условиях подачи бумаг представлены нами в таблице.

Не освобождается ООО и от ведения бухгалтерской отчётности. Она необходима для регулирования внутренних процессов компании. Бухгалтерская отчётность в деятельности ООО
К документам предъявляются строгие требования со стороны законодательства. Если у налоговой инспекции возникнут какие-либо вопросы к вашему ООО, её представители займутся изучением именно бухгалтерской документации. Отчётность подаётся за ушедший год, в котором велась деятельность ООО.

В таблице собраны условия предоставления отчётности и периоды сдачи.

Подаём нулевую отчётность правильно

Существует понятие нулевой отчётности, которая подаётся ООО по следующим причинам:

• ООО не взаимодействовало с контрагентами, ничего не продавало и не получало доходов;
• По не было никаких движений;
• В кассе ООО не зафиксировано трат и поступлений;
• ООО функционирует без работников (или им не выплачивался заработок).

Как видим, отсутствие деятельности зарегистрированного ООО не освобождает ответственных лиц от ведения отчётности. В любом случае вы обязаны отчитаться в налоговый орган и даже во внебюджетные фонды.

Нулевая отчётность включает в себя такие документы:

• Единую упрощённую декларацию (вместо общепринятого отчёта о прибылях ООО) – сдаётся раз в квартал не позже 20-го числа после очередных трёх месяцев;
• Данные бухгалтерского баланса (не позже 31 марта за прошедший отчётный год);
• Отчёты в Пенсионный Фонд (не позже 30 числа, идущего после завершения квартала);
• Сведения в социальный фонд (не позже 15 апреля за годовой период).

Если в какой-то временной промежуток деятельность ООО не осуществлялась, то в соответствующих полях отчётности необходимо проставить нули. При полноценном режиме работы ООО, и движении капитала по расчётному счёту, необходимо отразить эти данные в годовой отчётности для расчёта налога на прибыль.

ИП на ОСНО какие налоги платит? Этот вопрос интересует многих граждан, которые хотят попробовать себя в бизнесе. Ведь в России имеются разные. У каждой есть свои преимущества и недостатки. Кроме того, налоги требуют декларирования в обязательном порядке. Их частота, а также количество отчетов тоже зависят от выбранной вами системы. Так ИП на ОСНО какие налоги платит? И как часто? Обо всем этом далее.

Общая система

Но для начала узнаем, стоит ли выбирать данную систему? Ведь не просто так многие предприниматели попросту стараются перейти на УСН! Особенно, если у них нет никаких работников и каких-то особых затрат.

Дело все в том, что общая система налогообложения включает в себя полный перечень возможных платежей, которые только должен платить ИП. А значит, вполне логично полагать, что сама по себе ОСНО довольно сложная. И это многих отталкивает. Тем не менее, именно такой вариант рассматривается в основном предпринимателями, которые занимаются продажами и строят бизнес, например, на международном уровне.

Заметьте, при открытии ИП ОСНО автоматически активируется. То есть, если вы в заявлении при начале деятельности не указали особый режим налогообложения, будете работать по общей системе. Это и хорошо, и плохо. Если же вы решили, что такой вариант вам подходит, то можно думать о том, ИП на ОСНО какие налоги платит. Это не так уж и трудно для понимания.

Имущество

Итак, первый платеж, который является обязательным - это налог на имущество. Он оплачивается всеми независимо от системы налогообложения. Сюда может быть включен транспортный и земельный налоги. Так что готовьтесь - нужно будет подавать отчетность в налоговые службы на имеющееся у вас в собственности имущество. Это важно, если учесть, что индивидуальные предприниматели сами по себе отвечают собственностью при наличии долгов.

Как часто нужно подавать ИП на ОСНО отчетность такого типа? Ежеквартально. Хотя некоторые полагают, что никакие декларации не нужны. Это не так. Причем речь идет о Вы должны будете подавать соответствующую декларацию раз в квартал до 30 числа последнего месяца в отчетном периоде.

Правда, есть один нюанс. Когда речь идет о земельном или транспортном налоге, придется раз в год отчитаться. И при этом взыскания должны быть уплачены до 1 февраля. Ничего трудного в данной ситуации нет. Главное запомнить, что раз в квартал (к концу месяца) идет отчет за имущество, до 1.02 земельный и транспортный налоги ИП уплачивают.

Если есть работники

Что дальше? Нередко у ИП имеются какие-то сотрудники. И, как нетрудно догадаться, за них тоже придется отчитываться перед государством. Правда, не слишком часто. В большинстве случаев декларации являются ежегодными. И заниматься всей этой бумажной волокитой необходимо только один раз в год.

Отчет за работников (2-НДФЛ) должен быть подан к концу налогового отчетного периода. А именно, до 30 апреля каждого года, следующего за отчетом. То есть, в 2013 году вы отчитываетесь за 2012, в 2014 - за 2013 и так далее. Ничего трудного в этом нет. Хотя некоторые индивидуальные предприниматели освобождены от данного налога и отчета в целом.

За себя

Когда именно справки 2-НДФЛ от вас не требуются? Тогда, когда вы работаете сами по себе. ИП на ОСНО без работников - довольно частое явление, но при подобном раскладе лучше перейти на УСН. Если же вы остались на общей системе, будьте готовы подавать нулевую декларацию 2-НДФЛ. Это не так трудно.

Самым важным является отчет 3-НДФЛ ИП на ОСНО (и не только при общей системе). Данный отчет, пожалуй, должны подавать все предприниматели, а также физические лица и организации. Делается это раз в год.

Нетрудно догадаться, что придется уложиться в налоговый отчетный период. Точнее, до 30 апреля каждого года вы должны предоставить заполненную декларацию, а вот оплатить сами налоги ИП могут чуть позже. До какого момента? До 15 июля каждого года. Тем не менее, многие стараются к 30.04 уже полностью разделаться с долгами. Такой вариант называется авансовыми платежами. В принципе, очень удобно - отчитались и забыли о задолженности.

ПФР и ФСС

ИП на ОСНО какие налоги платит помимо уже перечисленных? Например, как и любая организация, а также гражданин, который трудоустроен официально, вы должны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Это от которых не получится скрыться. Вообще никому.

При этом налоги ИП платит (а точнее, делает соответствующий отчет и производит платежи) раз в квартал. Точные суммы подсчитать бывает трудно - ведь многое зависит от вашего дохода. Хотя имеют место фиксированные платежи. Они с каждым годом меняются, возрастают. Желательно подавать подобный отчет до 25 числа каждого квартала.

Учет расходов и доходов

Что еще потребуется от индивидуального предпринимателя, который решил выбрать общую систему налогообложения? На всем вышеперечисленном платежи не заканчиваются. Нулевая отчетность ИП на ОСНО, как мы уже убедились, тоже имеет место. Но помимо нее раз в год придется предъявлять в налоговую инспекцию специальную книгу учета расходов и доходов. Она отсутствует, как правило, при УСН, когда предприниматель работает один и не имеет никаких трат. Только прибыль.

Когда нужно подавать данную книгу для отчета? Легко догадаться, что многие ежегодные платежи необходимо декларировать к концу налогового отчетного периода. Так что данная волокита будет обременять вас до 30 апреля каждого года. В принципе, это очень удобно. Ведь, как можно заметить, многие отчеты должны быть оформлены и поданы в соответствующие инстанции именно к данному моменту. А значит, можно буквально за один раз разделаться со всеми проблемами. Ничего трудного, верно?

НДС

Пожалуй, одна из причин оставаться на общей системе налогообложения - это наличие НДС при закупках и получении прибыли предпринимателем. Если вы сталкиваетесь с данным термином, значит не зря вами была выбрана ОСНО. Дело все в том, что у предпринимателей имеет место НДС-налог. Он обязательный, как и все остальные.

Правда, отчетность в данном случае заставит вас изрядно постараться. Почему? НДС-налог декларируется, как правило, раз в квартал. Согласно современному законодательству, предприниматели обязаны составлять полный отчет до 25 числа последнего месяца. Это иногда заставляет потерять уйму времени и сил. Так что будьте готовы. Выходит, что отчет по НДС вы должны будете подать в налоговую за год 4 раза. Не так уж и много на самом деле. Хотя если учесть, что бумажной волокиты и так у предпринимателей достаточно, то даже один дополнительный отчет способен принести массу неудобств.

Первый доход

ИП на ОСНО какие налоги платит? В обязательном порядке, помимо уже перечисленных вариантов, нужно будет задекларировать ваш первый доход. Для этого придется составить отчет 4-НДФЛ. Подается он один раз в принципе. Но если на 50% у вас за год уменьшается или увеличивается прибыль, то придется снова составлять данный отчет.

До какого числа необходимо произвести декларирование? Здесь нужно поторопиться. Ведь справка 4-НДФЛ должна быть подана в налоговую службу до 5 числа месяца, следующего за тем, в котором вы получили первый доход. В принципе, ничего особенного в этом нет. Просто отчет за первую прибыль. На практике обычно повторная подача 4-НДФЛ не требуется, только в крайнем случае, что бывает редко.

Что может потребоваться

Что же, с возможными отчетами и налогами мы разобрались. Но как теперь быть дальше? Какие именно документы могут пригодиться при составлении отчетов? Перечень их разнообразен, определиться бывает крайне трудно. Можно для любых случаев подготовить:

• реквизиты ИП (паспорт предпринимателя);
• сведения о сотрудниках (если есть, их паспортные данные);
• справки о доходах (чеки, договоры и так далее);
• документы о расходах (любые);
• свидетельства о правах собственности;
• ПТС (для транспортного налога);

В принципе, обычно этого достаточно. Как только перечень документов будет готов, составьте отчеты в указанные сроки. Лучше делать это при помощи компьютера - там все поля, необходимые для заполнения, подписаны простым языком, что помогает быстро разделаться с процессом. Кроме того, после того как вы введете все необходимые данные, декларация будет сформирована автоматически. Все, что останется - это подать ее в налоговую службу.

Как видите, ИП на ОСНО платит довольно много налогов. И бумажной волокиты тут более чем достаточно. Ведь - это полный перечень возможных платежей. Поэтому многие стараются работать по УСН. Как уже было сказано, это просто прекрасный вариант для тех, кто ведет деятельность один. При "упрощенке" отчитываться за доходы вы должны раз в год, а раз в квартал - производить отчисления в ФСС и ПФР.

Главная » Архив новостей » Какие налоги должен платить ип, работающий на осно? Общая система налогообложения – что это и для кого актуальна.