Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры является дополнительным способом уменьшить растраты на выплату налогов. Когда речь идет о приобретении квартиры с домом или другого имущества, каждому налогоплательщику доступна возможность получения вычета.

Но относительно ребенка, если он совладелец жилья, теоретически также возможен вычет. Чаще речь идет о детях, которые не достигли совершеннолетия, поэтому налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры зависит от некоторых факторов.

Получение вычета

Несмотря на то что в 220 статье кодекса указывается то, что тот, кто приобретает жилье или же продает его, имеет возможность получить компенсацию, наличие детей в семье оставляет вопросы. Как оказалось, каждый член семьи, который стал владельцем купленной квартиры в ипотеку или за собственные деньги, может претендовать на скидку в 13 процентов от суммы.

Кроме квартиры, семья может получить налоговый вычет при покупке земельного участка, который затем будет использован под строительство дома. Скидку также можно получить для погашения ипотечных процентов.

ВНИМАНИЕ!!! В 2020 году действует правило, относительно которого приобретенная недвижимость за собственные деньги имеет меньшие привилегий, чем та, что была приобретена за кредитные. Скидка по налогам за квартиру доступна, но не для всей суммы, а лишь с части. Если недвижимость была приобретена за 3 миллиона и более, то вычет можно получить только с трех миллионов, и то, если она куплена посредством ипотеки. Приобретенный вариант за собственные денежные средства дает возможность получить вычет с двух миллионов.

Выходит, что максимально возможной суммой с квартиры является сумма от 260 до 390 тысяч рублей. Если оказалось, что купленная недвижимость оказалась менее указанных льготных сумм, скидка вычисляется из стоимости квартиры, а остаток переходит на следующий раз, когда будет приобретена другая недвижимость.

ВАЖНО!!! Если муж и жена расписаны, и вместе приобрели квартиру, то на вычет могут претендовать оба. Когда же недвижимость разделена по долям на каждого совладельца, получение вычета предоставляется каждому в равной части. То же самое касается и детей, если на них переписана часть квартиры. Так как речь чаще идет о несовершеннолетних, занимаются оформлением скидки на налог родители или один из них.

Вычет при покупке квартиры на ребенка

Не так давно появилась возможность получить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры. Но только приобрести его можно лишь тогда, если недвижимый объект был приобретен в 2014 году и позднее.

По той причине, что дети не соответствуют всем тем критериям, которым должен соответствовать гражданин, подающий документы на компенсацию из налога, все обязательства падают на их родителей.

ВНИМАНИЕ!!! Для этого гражданин, который подает заявление на получение налоговой скидки, должен иметь официальную работу или официальный доход, с которого взимается налог, при отсутствии данного критерия получение вычета невозможно. Особо актуальным этот вопрос является в семьях, где присутствует только неработающий родитель. Также стоит помнить, что если родитель использовал для приобретения материнский капитал, то скидки на налог также не ожидается.

Для получения вычета, в семье из двух или одного родителя и детей, должен быть хотя бы один работающий гражданин, который платит налоги.

Оформить компенсацию на детей, граждане могут если:

• Доля жилья, припавшая на ребенка, имеет стоимость не выше 2 миллионов;
• Квартира оформлена на имя ребенка и принадлежит ему частично ил в полной мере;
• Получение документов на квартиры происходит тогда, когда ребенок не достиг 18-ти лет.

Сам же ребенок не может воспользоваться предоставленным вычетом, пока ему не исполниться 18 лет. Только при наступлении совершеннолетия он сможет полностью распоряжаться как частью жилья, так и вычетом из налога.

Необходимые документы

Получение компенсации по налогу возможно при подаче пакета документов на его оформление в налоговую. Для одобрения заявки, сотрудниками инспекции необходимо принести весь список документов. Список необходимых справок, бланков и свидетельств можно узнать в службе по прописке.

Далее предоставлен общий список, который будет необходим во время визита:

• документ, посредством которого можно удостовериться в личности заявителя. Чаще всего это паспорт, при себе стоит иметь как оригинал, так и его копию;
• свидетельство о рождении несовершеннолетнего гражданина, на которого оформляется компенсация. Если ребенку 18 лет, значит необходимо предоставить его паспорт;
• бланк 3-НДФЛ, заполнением которого гражданин занимается самостоятельно. Для того, чтобы повысить шансы на одобрение заявки и если гражданин является некомпетентным в данном вопросе, лучше обратиться к специалисту. Если нет возможности, можно перейти на ресурс налоговой и там же заполнять бланк;
• справка о доходах 2-НДФЛ. Брать ее необходимо на собственной работе;
• документ, подтверждающий приобретение квартиры;
• подтверждение права на владение недвижимым объектом посредством документов;
• чеки, которые свидетельствуют о внесении платежа за жилье;
• в случае, если недвижимость была оформлена посредством ипотеки, нужно принести документ, являющийся подтверждением оплаты процентов.

ВНИМАНИЕ!!! Кроме паспорта, стоит сделать копии и остальных документов. В папке обязательно должны присутствовать оригиналы и их копии, чтобы сотрудник смог сверить их. Они остаются в налоговой.

Налогоплательщикам предоставляется право на получение имущественного вычета от стоимости приобретённого жилья при его покупке. Нередко родители оформляют квартиру (долю в квартире) на несовершеннолетнего ребёнка. Как правило, дети не имеют дохода, с которого уплачивается налог, поэтому получить вычет вправе их родители.

Вычет при покупке квартиры до 2014 года

Если квартира (доля) приобретена в собственность ребёнка до 01.01.2014 (старые правила), то один из его родителей вправе получить вычет за своего ребёнка. Максимальная сумма вычета для всей стоимости квартиры будет составлять 2 000 000 рублей (2 млн* 13% = максимальная сумма возврата налога 260 тыс. рублей).

Рассмотрим на примере, семья из трёх человек – муж, жена и их общий несовершеннолетний ребёнок приобрели в долевую собственность жилье стоимостью 2,5 млн рублей до 01.01.2014. При этом доли распределили следующим образом - мужу принадлежит ½ доля квартиры, жене – ¼ доля, ребёнку – ¼ доля квартиры.

Максимальный налоговый вычет в данном случае для всех членов семьи ограничен суммой 2 млн рублей (13% от этой суммы). Таким образом, муж может получить налоговый вычет за себя от суммы 1 млн рублей, а также за ребёнка от суммы 500 тыс. рублей (1,5 млн *13% получаем имущественный вычет в размере 195 тыс. рублей). А жена имеет право на получение имущественного вычета за свою долю в 500 тыс. рублей (500 тыс.*13% получаем сумму вычета в размере 65 тыс. рублей).

Естественно, кто из супругов будет получать вычет за общего ребёнка, решается по соглашению между супругами.

Вычет при покупке квартиры после 2014 года

Если квартира приобретена в долевую собственность родителей и несовершеннолетних детей после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ, то один из родителей также может получить имущественный вычет за долю, оформленную на ребёнка. При этом каждый из совладельцев квартиры может получить вычет за свою долю в полном объёме, ограниченной суммой в 260 тыс. рублей.

Рассмотрим на примере. Квартира приобретена в собственность семьи из четырёх человек – мужа, жены и двух несовершеннолетних детей в равнодолевую собственность. Стоимость квартиры 4 млн рублей.

Таким образом, 4 млн*1/4 долю каждого члена семьи, получается, что каждый собственник имеет право на получения налогового вычета от суммы в 1 000 000 рублей. При этом супруг вправе получить вычет за свою долю и за одного из своих детей, а супруга вправе подать на вычет за свою долю и за долю второго ребёнка, т. е. каждый из супругов может получить максимальный вычет в размере 260 тыс. рублей (13% от 2 млн р.).

Важно! При использовании родителями вычета за несовершеннолетних детей, дети, достигнув совершеннолетия, сохраняют право на этот вид налогового вычета в полном объёме при покупке квартиры.

Порядок получения имущественного вычета за ребенка

Для получения налогового вычета за своих детей родители должны подать в налоговую соответствующее заявление и следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт родителя);
• свидетельство о рождении ребёнка (или детей);
• свидетельство о браке (при его наличии);
• документы о доходах (декларация, справка от работодателя)
• свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
• документы о собственности на купленную квартиру (свидетельство или договор о покупке квартиры, а также акт приёмки-передачи).

В данной статье рассказано о возможности получения налогового вычета родителями за квартиру (долю), оформленную в собственность несовершеннолетнему ребёнку. На примерах рассмотрен возможный расчёт имущественного вычета.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.

При покупке квартиры в ряде случаев перед покупателем встает вопрос оформления её части на своих несовершеннолетних детей. Иногда родители предпочитают оформить приобретаемое жильё сразу в полную собственность сына или дочери. При этом следует знать, что есть возможность возместить часть затраченных средств, так как государство предоставляет налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка.

Нормативная база

Под налоговым вычетом подразумевается возврат физическому лицу части ранее уплаченного им налога на доходы. Если из официальной зарплаты покупателя ранее производились отчисления НДФЛ, то определённую сумму можно вернуть обратно. Тем самым стоимость покупки по факту обойдётся для семейного бюджета значительно дешевле.

Предоставление имущественного вычета за ребёнка регулируется следующими нормативными документами:

1. Ст. 624, 131 Гражданского Кодекса РФ
2. Ст. 220, 222 Налогового Кодекса РФ
3. Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013 даёт право субъектам федерации устанавливать размеры льгот в зависимости от региона

Кому и в каком размере положен возврат

На возврат налога имеют право все собственники в случае:

1. Покупки жилья или земли для строительства дома
2. Уплаты процентов по ипотеке
3. Рефинансирования займа на покупку недвижимости

Но так как несовершеннолетний не может самостоятельно воспользоваться этим правом, за него это могут сделать его законные представители.

Максимальный размер данной льготы ограничен 13% от 2 000 000 руб., т.е. 260 000 руб. Если же объект приобретён в ипотеку, максимальный размер выплаты равен 13% от 3 000 000 руб. (390 000 руб.).

Законные представители могут получить налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры, если:

1. Объект полностью или частично приобретён на имя несовершеннолетнего.
2. На момент получения документов малолетнему собственнику не исполнилось 18 лет.

Особенности и отличия в процедурах получения вычета

Варианты оформления могут быть следующие:

1. На свою часть и детскую долю.
2. На свою часть и часть детской доли.
3. Только на детскую долю.
4. На получение собственного вычета.

В случае, когда единственным собственником является несовершеннолетний, один или оба родителя также вправе получить возмещение налога по купленной квартире, несмотря на то, что они не являются её владельцами.

Условия получения возврата

Воспользоваться предоставленным законом правом могут не все. Должны соблюдаться следующие условия:

1. Заявитель является резидентом РФ, приобретает недвижимое имущество на территории РФ.
2. При покупке используются только собственные средства или банковский кредит, без привлечения ссуд от работодателя или средств от каких-либо государственных программ (к примеру, материнского капитала).
3. Заявитель является плательщиком НДФЛ в размере 13%, то есть, должен иметь так называемую «белую» зарплату не ниже минимального размера оплаты труда.
4. Если жильё куплено до 31 декабря 2013 года, возмещение затрат по налогу производится на один объект и один раз в жизни.
5. Если имущество приобретено после 1 января 2014 года, возмещение затрат по налогу производится за несколько объектов, при этом сумма возврата по-прежнему не должна превышать 13% от 2 000 000 руб. При этом допускается перенос недополученных средств на жильё, приобретенное в последующем.
6. Если объект оформлен в виде сделки купли-продажи между близкими родственниками (мать, отец, сын, дочь), право на льготу утрачивается.
7. Возврат налога производится не позднее 3 лет с даты приобретения недвижимости.
8. Имущественный возврат за детей можно получить только до исполнения им 18 лет. Совершеннолетний гражданин оформляет все льготы за себя самостоятельно.

Как получить вычет на детей при покупке квартиры

Для этого нужно подготовить следующие документы (оригиналы и копии):

1. Заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении вычета, с указанием ФИО несовершеннолетнего лица, на чью собственность заявитель получает возврат налога, а также номера банковского счёта для перечисления возврата.
2. Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ заявителя.
3. Свидетельство о праве собственности на приобретённый объект, документы, подтверждающие стоимость покупки или строительства жилья; либо договор ипотечного кредитования и справку из банка о сумме уплаченных процентов. Для оформления имущественного возврата несовершеннолетний обязательно должен быть вписан в свидетельство о праве собственности.
4. Свидетельство о рождении.
5. Паспорт несовершеннолетнего лица старше 14 лет.
6. Паспорт заявителя.

В случае одобрения заявки денежные средства, в рамках уплаченных налогов за текущий год, будут возвращены на расчётный счёт заявителя. Второй вариант получения – уведомить бухгалтерию работодателя, после чего подоходный налог перестанет удерживаться из заработной платы заявителя до исчерпания одобренной суммы.

Возможно ли получение возврата, если ранее родитель уже получал вычет

Можно. Но только в том случае, если оформление производится на долю, принадлежащую детям в том же объекте недвижимости, за который заявитель ранее уже получал возмещение затрат по налогу на себя, при этом не исчерпав положенный лимит. Для этого нужно обратиться в Налоговую инспекцию, предоставив уточнённые декларации.

Повзрослевшие дети, достигнув совершеннолетия, не утрачивают права на получение данного вычета в полном объеме, даже если ранее их законные представители оформили льготу за них.

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

В связи со сложившимися жизненными обстоятельствами некоторые граждане при покупке жилья сразу выделяют в нем доли своим несовершеннолетним детям. Или специально покупают квартиры маленьким детям и оформляют право собственности сразу на них.

Согласно Налоговому кодексу России любой гражданин, являющийся резидентом, имеет право вернуть уплаченные ранее налоги на доходы в виде имущественного вычета при покупке жилья. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

1. покупатель жилого помещения (а в нашем случае – родитель несовершеннолетнего ребенка) должен являться, как уже указано выше, резидентом РФ;
2. при покупке квартиры использовались только собственные и кредитные средства, и не привлекались деньги работодателя или каких-либо государственных программ;
3. гражданин обязательно должен платить налог на доходы в размере 13 процентов, то есть, должен иметь источник таких доходов;
4. вычеты предоставляются на один объект один раз в жизни, если жилье куплено в период по 31 декабря 2013 года включительно;
5. при покупке квартиры после 1 января 2014 года вычеты могут быть представлены на несколько объектов, но их сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Следовательно, чтобы что-то получить из бюджета, надо предварительно туда что-то заплатить. И это «что-то» — налог на доходы.

А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям).

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

Сумма налога к возврату будет рассчитана так:

Налоговый вычет на квартиру на несовершеннолетнего ребенка оформляется по тем же документам, что и вычет на взрослого человек. Только в пакет добавляется еще и свидетельство о рождении ребенка.

Перечень документов, которые надо собрать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку:

1. первым делом надо написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении имущественного вычета. В заявлении обязательно указать фамилию, имя и отчество ребенка, на чью собственность вы просите вычет, а также номер банковского счета, куда будет перечисляться возврат налога. Заявление пишется в произвольной форме;
2. к заявлению прилагается форма 3-НДФЛ. Составление этой налоговой декларации обязательно;
3. для подтверждения уплаченного налога с дохода надо предоставить справки от работодателя по форме 2-НДФЛ;
4. документы на приобретенное жилье, подтверждающие право собственности и стоимость покупки или строительства. Чтобы оформить налоговый вычет за долю ребенка в квартире, обязательно должен быть документ о праве собственности на этого ребенка;
5. копия свидетельства о рождении ребенка;
6. копия паспорта для ребенка от 14 до 18 лет;
7. копия паспорта родителя, оформляющего на себя вычет за ребенка.

Если ребенку уже исполнилось 14 лет, и он получил паспорт, свидетельство о рождении необходимо предоставить для подтверждения родства с заявителем. Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры можно получить только до исполнения ему 18-летия.

Семья Тайских воспользовалась своим правом на имущественный вычет таким образом:

Так как величина имущественного вычета не должна превышать 2 миллиона рублей, то расчет производится так:

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения. Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди. Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением. Но тут надо быть очень внимательным:

• адрес получателя должен быть абсолютно точным;
• почтовая бандероль должна иметь опись вложения в двух экземплярах.

Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.

Есть третий путь отправки документации - через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка.

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Как получить имущественный вычет за ребенка

Нередко при покупке жилья родители оформляют какую-то долю в собственность несовершеннолетнего ребенка. В этой статье мы расскажем о том, как получать налоговый вычет при покупке квартиры на детей, рассмотрим разные ситуации. Вы узнаете о размерах имущественной льготы такого рода, а также особенностях ее оформления.

Кто может получить льготу за покупку недвижимости

Покупка квартиры – достаточно крупная трата, по которой все налогоплательщики РФ могут получить имущественный вычет. Условия прописаны в статье 220 НК РФ. Согласно ей получить налоговый вычет могут:

• покупатель жилья, если он налоговый резидент страны;
• при использовании личных средств (не субсидий или денег работодателя);
• если покупатель платит 13% подоходного налога с заработка.

Однако в вышеупомянутой статье есть п. 6, согласно которому получить вычет за квартиру могут и дети, если какая-то ее часть принадлежит им. Но поскольку несовершеннолетние владельцы не отчисляют налог, льготу за них могут получить их родители, опекуны, усыновители.

При этом важна дата оформления жилья в собственность. Если квартира была куплена до 31.12.2013, то льготу можно получить только раз в жизни и по одному объекту, а если после этой даты, то сколько угодно, но в пределах лимита. Он составляет 2 млн. рублей, то есть можно покупать жилье и дороже, но льготу будут рассчитывать только с этой суммы.

Размер льготы

Что нужно знать

1. Если квартиру купил один родитель и оформил ее в собственность со своим ребенком, еще несовершеннолетним, он может получить вычет за себя и за него.
2. Когда собственники квартиры – двое родителей и дети, получить имущественную льготу за ребенка могут каждый из них либо кто-то один. Это согласовывается супругами, после чего в налоговую вместе с остальными бумагами подают заявление о распределении льготы между родителями.
3. Когда квартира оформлена только на несовершеннолетнего ребенка, его родители все равно имеют право на вычет.
4. В том случае, когда в долевой собственности находится не только ребенок и родитель, но и другой родственник (например, дед), все равно отец или мать могут получить льготу.
5. Если родитель ранее уже получал имущественный вычет по другому типу жилья и исчерпал лимит, получить возврат НДФЛ за ребенка не получится.
6. Согласие несовершеннолетнего ребенка для оформления льготы не требуется.

Пример расчета

Родители купили квартиру стоимостью 3 млн. рублей, собственниками которой являются втроем с ребенком. То есть доля каждого в покупке составляет 1 млн. рублей. Отец и мать могут получить 13% вычета со своих частей жилья. Также один из них либо оба могут получить вычеты за долю ребенка. Варианты могут согласовываться: или отец получает вычет за свой 1 млн. и 1 млн. ребенка, а мать – только за свой. Либо наоборот. Или же отец и мать делят льготу для ребенка на двоих и получают каждый 13% от 1.5 млн. рублей.

Необходимые документы

Для оформления выплаты за ребенка следует подать тот же список документов, что и при получении вычета за недвижимость на взрослого. Только добавить свидетельство о рождении ребенка или бумагу об усыновлении или попечительстве. Даже если сын либо дочь имеют собственный паспорт и достигли возраста 14 лет, свидетельство нужно для подтверждения родства.

Вместе с ним, список документов включает:

• Паспорт того родителя, который будет оформлять детский вычет на себя.
• Свидетельство о браке либо его расторжении.
• ИНН налогоплательщика.
• Справку о доходах с места работы.
• Заявление на получение вычета.
• Документы на право собственности квартирой.
• Договор купли-продажи, в котором указана цена жилья на момент покупки.

Порядок оформления

Обратиться с заявлением на льготу можно к работодателю или в ФНС в том районе, где налогоплательщик зарегистрирован. Первый вариант не позволяет получить всю сумму сразу, но зато в бухгалтерию на работе можно обратиться сразу после трат. А в ФНС – не ранее, чем со следующего года после того, в котором были расходы на покупку жилья. Но есть и преимущество: в ФНС зачисляют всю сумму сразу.

Чтобы подать бумаги работодателю, сперва нужно обратиться в ФНС для получения бумаги, подтверждающей право на вычет. А когда налоговая служба проведет проверку и подтвердит эту возможность, следует с пакетом документов обращаться к работодателю. И тогда со следующего месяца из зарплаты перестанут вычитать подоходный налог.

Подводя итоги, необходимо отметить, что получить имущественный вычет за ребенка может любой из родителей, который не исчерпал собственный лимит на данную льготу и соответствует требованиям к получателю. Процедура подачи документов и оформления возврата налога ничем не отличается от стандартной для имущественного вычета. Нужно лишь дополнить заявление свидетельством о рождении ребенка.

По достижении совершеннолетия ребенок не утрачивает права на свой вычет при последующих покупках жилья.

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка

Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.

Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное решение для вашего случая

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили дом за 3 млн. рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн. рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей. Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Оформите заказ в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ

Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.

Пример:

Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн. рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги, поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка

Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п. 6 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.

Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении.

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры. В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн. рублей и вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери. После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире. Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим ее в налоговую инспекцию

в последние годы претерпел существенные изменения.

Об этих изменениях мы и поговорим в данном материале. В частности, рассмотрим следующие вопросы:

как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком;

как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми);

как получить имущественный налоговый вычет родителями при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка;

теряет ли право имущественного налогового вычета ребенок, если родитель получил имущественный налоговый вычет за него и

может ли родитель получить имущественный налоговый вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный налоговый вычет.

На практике довольно часто встречаются случаи, когда

квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми,

либо же право собственности на квартиру или дом оформляется непосредственно на детей.

В связи с тем, что родители, как правило, тратят на покупку жилья (квартиры или дома) свои собственные денежные средства, возникает закономерный вопрос, могут ли родители (или родитель) получить имущественный налоговый вычет за ребенка?

Еще до недавнего времени Налоговый кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация с получением имущественного налогового вычета за ребенка регулировалась многочисленными и порой весьма противоречивыми письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

С 1 января 2014 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, которые более четко обозначили,

• что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества (квартиры, дома) в собственность своих детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные налоговые вычеты.

(п.6 статьи 220 «Стандартные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

В соответствии с этими изменениями в налоговом законодательстве порядок применения имущественного налогового вычета в значительной степени определяется тем, как приобретается жилье (квартира или дом) и в чью собственность оно оформляется.

Поэтому рассмотрим различные особенности получения имущественного налогового вычета в зависимости от того, как приобретается жилье (квартира или дом) и в чью собственность оно оформляется .

Особенность 1 получения имущественного налогового вычета на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома)

Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, дома) одним родителем и ребенком

Согласно п.6 статьи 220 «Стандартные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного налогового вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Данное положение Налогового кодекса подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.

Пример 1. Гражданка А. купила квартиру стоимостью 2 млн. руб. на себя и своего 10-летнего ребенка, оформив по 1/2 доли на каждого.

Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на ребенка, гражданка А. имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере полной стоимости квартиры - 2 млн. руб.

Особенность 2 получения имущественного налогового вычета на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома)

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, дома) супругами и их ребенком (детьми)

В случае покупки жилья (квартиры, дома) обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить имущественный налоговый вычет в отношении доли детей.

Увеличить свой имущественный налоговый вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья (квартиры, дома) в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них.

Супруги сами должны решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой имущественный налоговый вычет за счет доли ребенка в квартире.

(Письма Минфина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101).

В законе и письмах Минфина нет однозначных инструкций, каким образом родители могут распределить имущественный налоговый вычет ребенка.

Согласно действующей практике, в этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, следует приложить заявление о распределении имущественного налогового вычета ребенка между супругами.

Хотя в данном случае не лишним будет обратиться за дополнительной консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пример 2. Гражданин И., его жена и их двое несовершеннолетних детей приобрели в 2014 г. квартиру стоимостью 4 млн. руб. в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому).

Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Супруги решили, что каждый из них получит имущественный налоговый вычет за долю одного из детей.

Соответственно, имущественный налоговый вычет при покупке квартиры распределиться следующим образом:

гражданин И. – 2 000 000 руб. за свою долю и долю первого ребенка,

супруга гражданина И. – 2 000 000 руб. за свою долю и долю второго ребенка.

Особенность 3 получения имущественного налогового вычета на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома)

Имущественный налоговый вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье (квартиру, дом) помимо родителей и их несовершеннолетних детей выступают иные родственники.

К примеру, в письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

Пример 3. Гражданин Х., его брат и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2013 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс. руб. в общую долевую собственность, оформив по 1/3 доли в праве собственности каждому.

Гражданин Х., вправе получить имущественный налоговый вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Соответственно, имущественный налоговый вычет распределиться следующим образом:

• гражданин Х.– 1 200 тыс. руб. за свою долю и долю ребенка;
• брат гражданина Х. – 600 000 руб. только за свою долю.

Внимание. Для получения имущественного налогового вычета родителями согласие ребенка не требуется.

Особенность 4 получения имущественного налогового вычета на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома)

Налоговый имущественный вычет родителей при оформлении права собственности на жилье (квартиру, дом) исключительно на ребенка

Согласно п.6 статьи 220 «Стандартные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, родитель вправе получить имущественный налоговый вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

Пример 4. В 2013 году гражданка А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына.

В этом случае она вправе заявить имущественный налоговый вычет по приобретенной квартире, несмотря на то, что она не является ее собственником.

Особенность 5 получения имущественного налогового вычета на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома)

Теряет ли право имущественного налогового вычета ребенок, если родитель получил имущественный налоговый вычет за него

Так как имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилья (квартиры, дома) можно получить только однократно (с 1 января 2014 года - не более 2 млн. руб. в течение жизни), актуальным является вопрос:

• не потеряет ли ребенок право на имущественный налоговый вычет в будущем (при приобретении своего жилья), если родитель получит имущественный налоговый вычет за него.

Контролирующие органы считают, что ребенок право на имущественный налоговый вычет в будущем при приобретении своего жилья (квартиры, дома) не потеряет.

Итак, в связи с тем, что имущественный налоговый вычет за жилье (квартиру, дом) ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку,

• ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья.

Это положение подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

Особенность 6 получения имущественного налогового вычета на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома)

Может ли родитель получить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома), если ранее он уже получал имущественный вычет

Если родитель уже исчерпал имущественный налоговый вычет по иному объекту жилья, то получить имущественный налоговый вычет за ребенка он не сможет.

Это связано с ограничением применения имущественного налогового вычета (п.11 статьи 220 «Стандартные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747).

Однако если родитель хочет получить имущественный налоговый вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли, например, он не знал о возможности получения имущественного налогового вычета за ребенка, то он имеет на него право.

Для этого следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, представив уточненные налоговые декларации с перерасчетом суммы имущественного налогового вычета.

Главная » Микрозаймы » Имущественный налоговый вычет на несовершеннолетнего. Имущественный налоговый вычет на детей